Вопрос 18. Особенности проведения операций по рублевым вкладам сберегательными банками.

К рублевым вкладам относят две основные группы:

Первая группа включает вклады до востребования, в том числе именные:

— до востребования,

— условный,

— пенсионный,

- счет банковской карточки STB CARD (на нее зачисляются суммы заработной платы, стипендий и гонораров),

— вклад на предъявителя (с 01.11.96 г. не открывается),

— номерной (с 01.01.99 г. не открывается),

— юбилейный,

— особый номерной.

Ко второй группе относятся:

а) срочные вклады, в том числе:

— срочный (включает компенсационный),

— срочный депозит (с 01.01.99г. не открывается),

— срочный депозит сроком на 6 месяцев (с 25.02.99 г. не открывается),

— срочный депозит сроком на 12 месяцев,

— срочный депозит «Фиксированный процент»,

— срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода,

— срочный пенсионный,

— сберегательный,

— компенсационный,

— молодежный,

б) накопительные, в том числе:

— целевой вклад на детей (с 30.03.98 г. не открывается),

— туристический накопительный,

— молодежный вклад.

Рассмотрим подробно особенности и условия данных видов вкладов.

Вклад до востребования. Проценты по вкладу до востребования начисляются и отчисляются вперед до конца года на сумму принятого или выданного взноса. При записи в лицевом счете начисленные проценты присоединяются к выведенному после предыдущей операции остатку процентов, а проценты выплачиваются из этого остатка. После присоединения или вычитания процентов по данной операции выводится и записывается в лицевом счете новый остаток процентов, начисленных до конца года (год считается равным 365 дням). При этом следует отм тить, что день открытия счета или день внесения дополнител6' ного взноса в расчет не принимаются, т.е. проценты по вкла будут начисляться со следующего после совершения операм дня. На выдаваемые суммы проценты отчисляются со дня слр дующего за днем совершения расходной операции.

По истечении операционного года при годовом заключении счетов остаток процентов, числящихся на 1 января в лицевом счете вкладчика, причисляется к сумме вклада. На новый остаток вклада начисляются проценты вперед за весь операционный год. Полученная сумма процентов записывается в лицевом счете в графе «Проценты остаток».

Вопрос 19. Сущность и принципы финансового планирования

Финансовое планирование является составной частью внутрифирменного планирования. Оно представляет собой процесс разработки системы показателей по обеспечению предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде. Финансовое планирование представляет собой одну из основных функций менеджмента, включающую определение необходимого объема ресурсов из различных источников и рациональное распределение этих ресурсов во времени и по структурным подразделениям предприятия.

Финансовое планирование необходимо для обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами деятельности компании для выбора вариантов эффективного вложения капитала; выявления внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств. Оно способствует контролю финансового состояния, платежеспособности и кредитоспособности предприятия.

Необходимо выделить основные принципы финансового планирования, в том числе:

принцип интегрированности в общую систему планирования и подчинения миссии и общей стратегии развития организации;

принцип обеспечения платежеспособности предприятия по планируемым интервалам времени;

принцип учета потребностей рынка, его конъюнктуры, емкости и деятельности конкурентов;

принцип предельной рентабельности.

Для финансового планирования применяются различные методы: нормативный, коэффициентный, балансовый, оптимизации плановых решении, экономико-математического моделирования.