Вопрос 24. Вексель и его формы
Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.
Широкое распространение векселей в хозяйственной сфере объясняется их многофункциональностью. Они представляют собой одну из форм осуществления денежных расчетов, могут использоваться как средство платежа, средство привлечения денег для их эмитентов, средство накопления для лиц, приобретающих векселя. Можно обобщить их основные функции, включая кредитную, расчетную, функцию обеспечения долга, вложения денег и инструмента рефинансирования. Среди основных характеристик векселя необходимо выделить то, что:
это строго формальный документ, который должен содержать перечень обязательных реквизитов; отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы;
это безусловное долговое обязательство, так как приказ (обещание) его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;
это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи;
предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
В зависимости оттого, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, различают простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта). Простой вексель выписывается заемщиком (векселедателем) в одном экземпляре и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю), т.е. векселедатель обязуется произвести платеж лично.
Переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму по наступлении оговоренного срока векселедержателю (ремитенту).
Переводной вексель содержит:
-наименование «вексель»;
-простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;
-наименование плательщика (должника, трассата);
-указание срока платежа;
-указание места, в котором должен быть совершен платеж;
-наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого платеж должен быть совершен;
-указание даты и места составления векселя;
-подпись векселедателя.
Вопрос 25. Финансовое обеспечение страхового бизнеса
К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).
Страховая премия рассчитывается на основе норматива, который называется страховой тариф.
Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:
— формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;
— для создания первичных фондов;
— для создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.
Коммерческие страховые компании размер ставок страховых тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:
а) в денежном выражении к страховой сумме,
б) в процентах к страховой сумме.
При разработке уровня страховых тарифов применяют различные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы:
1. Определяется коэффициент убыточности. Информационная база для расчета — статистические материалы по фактической убыточности страхования за длительный период (не менее 5 лет).
Можно сделать следующие выводы:
— если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивавается, премии целиком идут в доход страховщика;
— если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;
—- если Ку больше 1, это означает прямые финансовые убытки.
2. На основе анализа коэффициента убыточности определяется нетто-ставка страхового тарифа.
Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания страховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компании связана:
а) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,
б) содержанием работников,
в) формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.
Все три элемента составляют доход страховой компании. Таким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок тарифов должны учитывать доход.
В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про-"рмтяу и пппелеляется следующим образом:
где Д – доход страховой компании.
Проанализировав данную формулу можно записать:
где ТН – нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);
∆ТН – является нагрузкой к нетрто-ставке страхового тарифа.