9. Ресурсы коммерческого банка

Для выполнения своей первоочередной функции – посредничество в кредите КБ сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимизации доходности.

Банковские ресурсы образуются путем проведения пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям, т.к. для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных ресурсов.

Возможности банков в привлечении средств регулируется ЦБ РФ и зависят от размеров СК банка и его организационно-правовой формы.

Пассивы КБ представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлечённых средств.

Собственные

К собственным ресурсам банка относится собственный капитал, который имеет особо важное значение на этапе становления банковского учреждения.

СК – это д/с, которые были внесены акционерами, а так же сформированные в процессе дальнейшей деятельности. СК КБ занимает незначительную часть в объеме всех банковских ресурсов, около 8% 10%. СК имеет следующую структуру:

Уставной фонд создается путем продажи простых и привилегированных акций.. Владельцы простых акций принимают участие в управлении банком и делят с ним его доходы, убытки и риски. Им ничего не гарантируется при ликвидации банка. Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера див-дов, кот. не зависит от полученной прибыли, но не дают право участвовать в управлении банком.

Резервный фонд форм-ся в процессе дальнейшей деят-ти КБ. Он предназначен для покрытия возможных убытков от банковской деятельности, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном фонде обеспечивает стойкость КБ, уменьшает вероятность его банкротства. Размер резервного фонда устанавливается как правила на уровне 50% от размера уставного фонда и формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли, которые составляют не менее 5%.

Нераспределенная прибыль - это остаток средств после выплаты див-в, налогов, отчислений в различные фонды. Она предназначена для расширения банк-го бизнеса.

Специальные фонды - для покрытия убытком от акт-х операций и для социального развития банковского учреждения. Их формирование осуществляется за счет прибыли.

Заемные.

К заемным средствам относятся межбанковские кредиты, рефинансирования коммерческих банков, а так же средства, привлеченные за счет выпуска долговых ценных бумаг.

Межбанковский кредит - ЗК КБ, кот. передается другому банку во временное пользование на условиях платности и возвратности, имеют как правило краткосрочный характер от 1 дня (овернайт) до 3-6 месяцев. Общий размер полученного коммерческими банками межбанковского кредита ограничивается размером СК банка.

Рефинансирование – привлечение банками дешевых, краткосрочных межбанковских кредитов для предоставления их своим клиентам, осуществляется в виде предоставления стабилизационных кредитов или покупки и продажи гос. ц/б. Носит краткосрочный и среднесрочный характер и осущ-ся только под обеспечение гос. ц/б, векселями субъектов хозяйственной деятельности. Краткосрочное рефинансирование осуществляется на срок до 14 дней, среднесрочное - до 6 месяцев.

Ломбардный кредит – краткосрочный кредит, предоставляемый под залог легко реализуемого движимого им-ва или гос. ц/б. Представляет собой одну из форм рефинансирования. Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 дней.

Выпуск долговых ц/б. Облигация – долговая ц/б, кот. выпускается банком для привлечения средств, и свидетельствует о внесении владельцем денежных средств. КБ может выпускать облигации только при условии реализации всех выпушенных им акций. Банковский вексель – долговая ц/б, предназначенная для привлечения свободных средств ФЛ и ЮЛ, имеет депозитную природу, но в отличие от депозитного сертификата может исп-ся как платежное средство за товары и услуги.

Привлеченные.

К привлеченным относятся средства на текущих, депозитных и других счетах клиентов.

Вклад - денежные средства, в нал. или безнал. форме, в нац-ной или инвалюте, преданные в банк из владельцем или 3 лицом для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклада являются основным источником формирования банковских ресурсов и называются депозитными.

Вклады до востребования размещаются на текущих счетах клиента, и могут быть в любое время частично или полностью пополнены или использованы.

Срочные вклады – денежные средства, которые размешаются в банке на определенный срок, не меньше 1 месяца и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Отличительной чертой таких вкладов является возможность пополнения их в любой момент.

Таким образом, банковские ресурсы являются основой основ деятельности любого банка, поскольку процессы образования ресурсов и предоставление займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значения проблем, связанных с их эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важно, особенно для украинских коммерческих банков.