47.Кредит: сущность, функции и формы. Ссудный процент (норма, ставка, динамика).

Кредит — это экономические отношения между физическими, или юридическими лицами, возникающие при передаче имущества, или денег, на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит, используемый в рыночной экономике — это форма движения ссудного капитала, осуществляемая на началах срочности, возвратности, платности. Функционирование кредитной системы происходит на основе материальной заинтересованности.

Функции кредита.

Перераспределительная. С помощью кредита осуществляется перераспределение денежных средств на условиях возвратности между предприятиями, организациями, отраслями, регионами.

Эмиссионная предполагает замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. На основе кредитов происходит своего рода «эмиссия» денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

Контрольная проявляется в том, что при совершении кредитных операций на действующих предприятиях производится своеобразный контроль за их деятельностью. Такой контроль осуществляется путем использования принципов материального обеспечения и целевой направленности кредитов. Первое характеризует финансово-экономическое состояние предприятия; второе отражает целевую направленность развития, эффективность использования кредитов.

Формы кредитования подразделяются на 3 основные группы:

I. По способу кредитования кредиты делятся на две основные формы: натуральную и денежную.

II. По сроку кредитования кредиты:

♦ краткосрочные кредиты (ссуда выдается на срок до 1 года);

♦ среднесрочные кредиты (на срок 2-5лет);

♦ долгосрочные кредиты (6-10 лет);

♦ долгосрочные специальные кредиты (20-40 лет).

III. По характеру кредитного поля кредит выступает в шести основных формах: коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, государственного и международного.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем.

Банковский кредит - предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита - денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

Потребительский кредит - предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

Ипотечный кредит - долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли, производственных и жилых зданий.

Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита - выпуск государственных займов, которые изымают от 1/3 (США) до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынка ссудных капиталов для покрытия бюджетного дефицита.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Ссудный процент - своеобразная цена ссужаемой во временное пользование денежной суммы. Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену - банковский (ссудный) процент. Источником его уплаты (с теоретической точки зрения) выступает часть прибыли предприятия, полученная в результате использования заемных средств.

Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за "товар" - в данном случае за пользование временно ссуженными деньгами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. В строгом смысле слова за взятый кредит необходимо заплатить не только процент - необходимо погасить сумму основного долга.

Норма процента

Вв практических целях, т.е. для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита, используется относительный показатель такой цены - норма (ставка) процента, т.е. характерное для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов (процентным платежом) и величиной ссуды:

   , где

Нп - норма процента;

Пр - сумма уплаченных процентов;

С - величина ссуды (кредита).

Различаются номинальная и реальная ставки ссудного процента. Номинальной ставкой ссудного процента называется ставка, которая выражена в денежных единицах по текущему курсу без учета темпа инфляции. Это количество денежных средств, которые уплачены за единицу заемного денежного знака за определенный период времени.

Номинальная процентная ставка показывает отношение между суммой, которую заемщик возвратит кредитору и суммой, полученной ранее в виде кредита. Реальной ставкой ссудного процента называется ставка ссудного процента, которая выражена в денежных единицах с учётом темпа инфляции.