- •Криминалистическая характеристика и особенности расследования грабежей и разбойных нападений.
- •Криминалистическая характеристика и особенности расследования краж.
- •Криминалистическая характеристика и особенности расследования вымогательства.
- •Использование судебных экспертиз при расследовании дорожно-транспортных происшествий.
- •Особенности расследования убийств при обнаружении трупа с признаками насильственной смерти.
- •Криминалистическая характеристика и классификация убийств.
- •Особенности расследования убийств, скрытых инсценировками.
- •Понятие и содержание криминалистической характеристики преступлений как структурного элемента методики расследования.
- •Первоначальные следственные действия при расследовании квартирных краж.
- •Особенности осмотра места происшествия по делам о поджогах и пожарах.
- •Криминалистическая характеристика и классификация дорожно-транспортных происшествий.
- •Первоначальные следственные действия и другие меры при обнаружении трупа неизвестного лица.
- •Особенности допроса по делам о корыстных преступлениях в сфере экономики, совершаемых с использованием своего служебного положения.
- •Первоначальные следственные действия и другие действия по делам об изнасилованиях.
- •Особенности возбуждения уголовного дела в случаях исчезновения человека при подозрении на убийство.
- •17.Особенности_допроса_подозреваемого_и_обвиняемого_по_делам_о_взяточничестве.
- •Выдвижение и проверка версий о личности субъекта убийства.
- •Типичные следственные ситуации и использование данных о них при расследовании преступлений.
- •Особенности расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических веществ.
- •Первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные действия по делам о пожарах.
- •Первоначальные оперативно-розыскные и следственные действия по делам о взяточничестве.
- •Криминалистическая характеристика и классификация преступлений в сфере экономики.
- •Розыск скрывшегося водителя и транспортных средств по делам об автотранспортных происшествиях.
- •Особенности осмотра места происшествия при расследовании дорожно-транспортных происшествий.
- •Первоначальный этап расследования дорожно-транспортных происшествий.
- •Расследование присвоения или растраты чужого имущества.
- •Методика
- •Первоначальные следственные и оперативно-розыскные действия по делам о мошенничестве, совершенном с целью завладения имуществом физических лиц.
- •Криминалистическая характеристика и особенности первоначального этапа расследования мошеннических посягательств на имущество юридических лиц.
- •Особенности расследования краж на последующем этапе.
- •Особенности расследования детоубийств.
- •Назначение судебных экспертиз по делам об изнасилованиях.
- •Возможности судебных экспертиз и средств криминалистической техники при расследовании дел об убийствах.
Расследование присвоения или растраты чужого имущества.
Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст.160 УК РФ)
Растрата – хищение имущества учтенного на балансе предприятия
Присвоение – хищени имущества не учтенного на балансе предприятия. Создание излишек потом их изъятие
Предмет преступного посягательства
Денежные средства, в т.ч. иностранная валюта;
Чеки, кредитные карточки, облигации, акции, сертификаты, векселя;
Различные материальные ценности, пользующие спросом у населения и в различных сферах деятельности;
Дефицитные изделия, продукты питания , сырье, полуфабрикаты, техника, запасные части к автомобилям, различные агрегаты, сами автомобили;
Строительные материалы (пиломатериалы, кирпич, цемент);
Импортная одежда, обувь;
Продукты питания, разнообразная сельскохозяйственная
продукция (зерно, продукты его переработки);
Компьютерная техника, запчасти к ней;
Средства связи, видеоаппаратура;
Нефтепродукты, древесина, химикаты, стратегически важное сырье (цветные металлы) квотируемые товары.
Подготовка к совершения преступления:
Традиционные (выбор места, времени, подбор соучастников, лиц, кому буде сбываться похищенное имущество);
Нетрадиционные подготовительные мероприятия, специфика которых зависит от экономической сферы, правового обеспечения и т.д. (изготовление фальшивых учредительных документов на открытие предприятия (протокол общего собрания, устав, учредительный договор); включение в устав видов деятельности, которые либо не характерны для данного предприятия, либо требуют капитальных вложений).
Создание излишек на балансе
Данные о способах совершения и сокрытия присвоения или растраты чужого имущества вверенного виновному:
Использование несовершенства нормативно правовых актов;
Нарушение законодательства и иных нормативно правовых актов, регламентирующих организацию и технологию производственного процесса, учета и отчетности;
Нарушение технологии производства, хранения, транспортировки и реализации продукции, нормативов расхода сырья, материалов;
Использование упущений, допущенных другими лицами;
Нарушение правил ведения бух.учета, его умышленное запутывание соучастниками хищения либо попустительство указанным деяниям со стороны работников бухгалтерии;
Использование недостатков в деятельности контролирующих органов;
Использование упущений в организации работы субъектов финансово-хозяйственной деятельности, распределении полномочий и обязанностей, организации контроля исполнения, ведении делопроизводства и т.п.;
Использование недостатков в подборе кадров, их приеме на работу;
Использование недостатков и особенностей в распределении фондов, снабжении сырьем и материалами;
Нарушение операций по реализации и сбыту продукции;
Вовлечение в преступную группу лиц из смежных предприятий, контролирующих органов и т.д.
Способы присвоения и растраты:
1.Простые хищения: путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки (присвоение и растрата денег кассиром, бухгалтером);
2. Замаскированные хищения: путем подлога учетных документов, приходных или расходных записей в учетных реестрах; создание неучтенных излишков в процессе производства; незаконного и обманного получения денежных средств.
Общие способы хищения для большинства для большинства отраслей хозяйственной деятельности:
Заключение фиктивных договоров на выполнение работ или оказание услуг;
Неполное оприходование поступающих материальных ценностей;
Оформление бестоварных накладных, счетов-фактур, товарных чеков;
Получение наличных денег без оформления кассового чека;
Оформление подложных документов, служащих основанием для получения или выдачи наличных денег;
Фальсификация результатов инвентаризации;
Присвоение денежных средств (заработной платы) путем фальсификации записей в платежных ведомостях и иные способы.
Механизм следообразования:
Материальные следы содержаться:
В оперативно-технической, бухгалтерской, организационно-управленческой документации тех предприятий, учреждений, организаций, в которых имело место хищение, а также в документах контролирующих органов и тех хозяйствующих субъектов, с которыми имелись связи;
В учредительной документации фирмы: протоколы общих собраний и собраний учредителей, акционеров, решениях органов управления, договорах и контрактах, деловой переписке, документах банковского оборота;
В черновых записях, раскрывающих различные обстоятельства совершения преступлений, лиц, причастных к этому и т.п.
Идеальные следы: фиксируются в памяти лиц, имеющих прямое или косвенное отношение к хищению.
Обстоятельства способствующие совершению преступления:
Места - города и поселки городского типа – 70 % случаев.
Обстановка – зависит от организационной, финансово-хозяйственной специфики, профиля предприятия (производственная фирма, кооператив, страховая компания, банк), организационной структуры, состояния бухгалтерского учета и отчетности, уровня внутреннего и внешнего контроля и т.п.
Личность расхитителя:
Лица мужского пола – 60%, от 30 лет и выше – 70%, рабочие – 50%, служащие – 20%. Характерен высокий образовательный уровень, профессиональная подготовка и значительная практика. Хорошо разбираются в технологическом процессе, учете, отчетности. Немало лиц с потребительской психологией. Часто это должностные и материально ответственные лица, а также лица выполняющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Встречаются случаи совершения данных видов хищения в организованной группе, что сопровождается попутно вымогательством и взяточничеством.
Поводы для возбуждения уголовных дел по присвоению или растрате:
Непосредственное обнаружение признаков преступления правоохранительными органами (материалы ОБЭП);
Материалы документальных ревизий, инвентаризаций и иных проверок, проводимые контролирующими органами.
Заявления граждан, предприятий, учреждений, организаций.
Виды инвентаризаций:
1. Товарно-материальных ценностей (осмотр, пересчет, взвешивание или обмеривание). Сверка счета учета товарно-материальных ценностей, отгруженных, но не оплаченных в срок покупателем, а также находящихся на складах иных организаций;
2. Денежных средств в кассе (фактическое наличие денежных средств, других ценностей, бланков строгой отчетности путем сверки числящихся на счете сумм);
3. Расчетов с банками по ссудам, с бюджетом, покупателями, поставщиками и другими дебиторами и кредиторами (выявление по соответствующим документам остатков и тщательной проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах).
Ревизия: (включает комплекс методов, способных выявить завышение объема и стоимости выполненных (строительных, монтажных) работ путем:
Обмера работ в натуре;
Анализа расхода материалов;
Установления правильности списания строительных материалов;
Сопоставление нарядов с актами приемки выполненных работ;
Сличения правомерности применения удорожающих коэффициентов;
Установления правильности включения в акты приемки работ стоимости строительных материалов и оборудования, а также начисления накладных расходов;
Установления правильности применения коэффициента инфляции и т.п.
Обстоятельства, подлежащие установлению по делам о присвоении или растрате чужого имущества вверенного виновному:
Имел ли место факт присвоения или растраты;
Способ (способы) присвоения или растраты;
Время, место и другие обстоятельства каждого эпизода;
Виновность обвиняемого (обвиняемых);
Характер и размер причиненного материального ущерба;
Личность каждого из участников присвоения или растраты;
Обстоятельства смягчающие или отягчающие ответственность;
Обстоятельства способствовавшие присвоению или растрате чужого имущества вверенного виновному.
Типичные ситуации на первоначальном этапе расследования:
Дело возбуждено по официальным материалам – на основании проведенной ревизии, аудиторской проверки, в процессе которых выявлены финансовые нарушения и иные злоупотребления. Проводится доследственная проверка о чем известно заинтересованным лицам ( допросы лиц, ответственных за выявленные злоупотребления); выемка и осмотр документов, предметов; осмотр помещений и оборудования; допросы свидетелей; задержание подозреваемых; обыск, опись имущества; очные ставки; ОРМ.
Дело возбуждается по результатам ОРМ, лица, заинтересованные в ходе расследования, не знают о возбуждении дела ( задержание с поличным; личный обыск, обыск по месту работы и жительства; наложение ареста на имущества; допросы свидетелей; организация инвентаризаций и ревизий; ОРМ.
Следственные действия проводимые на первоначальном этапе расследования:
Задержание;
Выемка;
Обыск допросы свидетелей и потерпевших;
Допрос подозреваемых;
Осмотр предметов, документов.
Следственные действия проводимые на последующем этапе расследования:
Очные ставки;
Допрос обвиняемых;
Следственный эксперимент;
Предъявление для опознания;
Проверка показаний на месте;
Назначение экспертиз.
Основные экспертизы назначаемые по данной категории дел:
Судебно-бухгалтерская экспертиза;
Финансово-экономическая экспертиза;
Инженерно-экономическая экспертиза;
Судебно-товароведческая экспертиза;
Фоноскопическая экспертиза;
Почерковедческая экспертиза;
Технико-криминалистическое исследование документов;
Технологическая;
Трасологические экспертизы.