3. Финансовое планирование на предприятии ооо «Пикалев»
3.1 Расчет затрат и расходов предприятия
Для определения затрат предприятия потребуются исходные данные представленные в таблицах ниже.
Таблица 1.
Данные о потребляемых ТМЦ
Участок |
Годовой объем производства, тыс. тонн |
Норма расхода ТМЦ на ед. физического объема ГП |
Цена за единицу физического объема |
УОЦТ |
37238 |
1,01 |
4,2 |
УСПТ |
13764 |
1,01 |
6,1 |
УПВХПТ |
7896 |
1,01 |
3,8 |
УЭПТ |
172992 |
1,01 |
4 |
Материалы для УЭС (2% от материальных затрат на производство продукции) .
Материалы и запчасти для РМУ (5,5% от материальных затрат на производство продукции).
Материальные затраты для гаража (2,5% от материальных затрат на производство продукции).
Прочие сырье и материалы для производства (10% от стоимости вышеперечисленных материалов.
Материалы, МБП и другие материальные ценности общепроизводственного назначения (2% от стоимости сырья и материалов на производство).
Материалы, МБП и другие материальные ценности общехозяйственного назначения (5% от стоимости сырья и материалов на производство).
Таблица 2.
Энергетические плановые затраты предприятия
Участок |
Установленная мощность технологического оборудования, кВт/час |
Плановая потребляемая мощность технологического оборудования |
Цена 1кВТ/час потребленной мощности, руб/кВт |
УОЦТ |
71 |
140864 |
6 |
УСПТ |
79 |
156736 |
6 |
УПВХПТ |
38 |
75392 |
6 |
УЭПТ |
8 |
15872 |
6 |
УЭС |
5 |
9920 |
6 |
РМУ |
5 |
9920 |
6 |
Гараж |
4 |
7936 |
6 |
Энергетические затраты общепроизводственного назначения (5% от потребления электроэнергии на производственные нужды основного производства).
Энергетические затраты общехозяйственного назначения (3,5% от потребления электроэнергии на основное производство).
Таблица 3.
Плановое потребление топлива и ГСМ
Потребитель |
Количество, шт |
Норма расхода топлива, литров \смену |
Норма расхода ГСМ, руб/год |
Средние плановые цены на топливо. руб/литр |
Автомобиль легковой |
2 |
7 |
5570 |
29,3 |
Автомобиль грузовой |
2 |
16 |
8100 |
26,5 |
Таблица 4.
Распределение основных средств по структурным единицам предприятия
Вид основных средств |
Кол-во |
Цена, тыс.р |
Стоимость, тыс. р. |
Нормативный срок службы, месяц |
Технологическая линия УОЦТ |
1 |
8610 |
8610 |
84 |
Технологическая линия УСПТ |
1 |
14300 |
14300 |
84 |
Технологическая линия УПВХПТ |
1 |
6360 |
6360 |
84 |
Технологическая линия УЭПТ |
23 |
10610 |
244030 |
84 |
Транспортер погрузочный |
2 |
35 |
70 |
72 |
Стилажи для хранения |
40 |
4 |
160 |
84 |
Гидроподъемник |
1 |
78 |
78 |
48 |
Стеллажи для хранения |
35 |
2,5 |
87,5 |
84 |
Гидроподъемник |
1 |
78 |
78 |
48 |
Кран мостовой |
1 |
310 |
310 |
84 |
Распорки для фиксации труб |
100 |
3 |
300 |
44 |
Кран мостовой |
1 |
310 |
310 |
84 |
Распорки для фиксации труб |
120 |
4 |
480 |
24 |
Стенд для опрессовки труб |
1 |
40 |
40 |
72 |
Токарное оборудование |
1 |
100 |
100 |
84 |
Слесарно-наладочное оборудование |
1 |
140 |
140 |
36 |
Трансформаторно-силовое оборудование |
5 |
120 |
600 |
72 |
Контрольно-измерительное оборудование |
1 |
200 |
200 |
60 |
Регулирующая арматура |
1 |
110 |
110 |
60 |
Ремонтное оборудование |
1 |
90 |
90 |
48 |
Легковые автомобили |
2 |
370 |
740 |
48 |
Грузовые автомобили |
2 |
540 |
1080 |
48 |
Средства сигнализации |
1 |
40 |
40 |
72 |
Средства визуального контроля |
1 |
30 |
30 |
84 |
Средства оперативной связи |
1 |
470 |
470 |
36 |
Офисный и хозяйственный инвентарь |
1 |
820 |
820 |
60 |
Оргтехника и компьютеры |
1 |
330 |
330 |
54 |
Средства связи |
1 |
450 |
450 |
72 |
Лабораторное оборудование |
1 |
320 |
320 |
72 |
Оргтехника и компьютеры |
1 |
90 |
90 |
54 |
Хозяйственный инвентарь |
1 |
150 |
150 |
60 |
ИТОГО |
285120,9 |
х |
||
Произведем расчеты материальных затрат, используя формулу (1.1), и представим результаты в таблице 5.
Таблица 5
Материальные затраты
|
Сырье и материалы, тыс.р. |
Энергия, тыс.р. |
Топливо, тыс.р. |
Итого |
УОЦТ |
157964,87 |
845,18 |
|
|
УСПТ |
84801,85 |
940,42 |
|
|
УПВХПТ |
30304,08 |
452,35 |
|
|
УЭПТ |
698887,68 |
95,23 |
|
|
Гараж |
32685,57 |
47,62 |
591,18 |
|
УЭС |
26148,46 |
59,52 |
|
|
РМУ |
71908,26 |
59,52 |
|
|
Общ. производств расходы |
31639,64 |
111,9 |
|
|
Общ. хоз. Расходы |
79099,09 |
81,66 |
|
|
|
1213439,5 |
2693,4 |
591,18 |
1216724,08 |
Таким образом материальные затраты предприятия составили 1216724,08 т.р.
Далее рассчитаем затраты на оплату труда используя формулу (1.2) и представим результаты в таблице
Таблица 6
Затраты на оплату труда
|
Плановая годовая заработная плата, руб. |
Плановые затраты на соц. отчисления, руб. |
Плановые затраты на оплату труда с соц. отчислениями, руб. |
УОЦТ |
7020731,07 |
2387048,56 |
9407779,63 |
УСПТ |
7419745,47 |
2522713,46 |
9942458,93 |
УПВХПТ |
1947306,27 |
662084,131 |
2609390,40 |
УЭПТ |
57483963,13 |
19544547,5 |
77028501,63 |
Гараж |
1439533,25 |
489441,305
|
1928974,56 |
УЭС |
3918816,00 |
1332397,44 |
5251213,44 |
РМУ |
3665881,50 |
1246399,71 |
4912281,21 |
Общ. производств расходы |
9121029,06
|
3101149,88
|
12222178,94 |
Общ. хоз. Расходы |
4191000
|
1424940
|
5615940 |
Итого, тыс. руб. |
178297,27 |
60621,07 |
238918,34 |
Таким образом затраты на оплату труда составили 238918,34 т.р. Из них плановая заработная плата 178297,27 т.р., отчисления на социальные нужды составили 60621,07 т.р.
Далее рассчитаем амортизационные отчисления, используя формулу (1.7) и прочие расходы, учитывая, что они равны 15% от всех расходов.
Таблица 7
Амортизационные отчисления
|
Амортизационные отчисления, тыс.р. |
Прочие расходы, тыс.р. |
УОЦТ |
1335,584 |
25433,01 |
УСПТ |
2228,571 |
14686,99 |
УПВХПТ |
984,9351 |
5152,61
|
УЭПТ |
4941,82 |
117142,99
|
Гараж |
492,35 |
3574,57
|
УЭС |
165 |
3162,42
|
РМУ |
76,17 |
7695,62
|
Общ. производств расходы |
697,32 |
23200,6
|
Общ. хоз. расходы |
391,93 |
26134,49
|
Итого |
11253,68 |
226183,3 |
Таким образом, амортизационные отчисления составят 11253,68 тыс.р., прочие расходы – 226183,30 т.р.
В итоге расходы предприятия составили 1693079,41 тыс.р.