Тема 18. Анализ денежных потоков и инвестиционной деятельности организации План

1. Экономическая сущность и значение денежных потоков организации.

2. Задачи и источники информации анализа денежных потоков организации.

3. Анализ состава, динамики и сбалансированности денежных потоков организации.

4. Пути оптимизации денежных потоков.

5. Экономическая сущность и значение инвестиций.

6. Задачи и источники информации анализа инвестиций.

7. Методика инвестиционного анализа.

8. Анализ эффективности инвестиционной деятельности организации.

9. Анализ эффективности финансовых инвестиций.

Задания

Задание 146. На основании данных формы № 4 “Отчет о движении денежных средств” оцените состав, структуру и динамику денежных потоков организации по источникам поступления и направлениям выбытия денежных средств.

Расчеты оформите в виде табл. 125. По результатам расчетов сделайте выводы.

Таблица 125. Данные о составе, структуре и динамике денежных

потоков организации

Показатели	Прошлый период		Отчетный период		Отклонение (+;–)		Темп изменения, %
	Сумма, млн р.	Удельный вес, %	Сумма, млн р.	Удельный вес, %	по сумме, млн р.	по удельному весу, %
1. Поступление денежных средств, всего		100,0		100,0		–
В том числе: выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг)
доходы от сдачи активов в аренду, лизинга
доходы от операций с ценными бумагами
доходы от операций с иностранной валютой и т. д.
2. Выбытие денежных средств, всего		100,0		100,0		–
В том числе: на оплату приобретенных активов, работ, услуг
расходы по выбытию внеоборотных активов
расходы по аренде, лизингу
расходы от операций с ценными бумагами и т. д.

Задание 147. Используя данные формы № 4 “Отчет о движении денежных средств”, оцените состав, структуру и динамику денежных потоков организации по видам деятельности.

Расчеты оформите в виде табл. 126. По результатам расчетов сделайте выводы.

Таблица 126. Данные о составе, структуре и динамике денежных потоков организации

Показатели	Прошлый период		Отчетный период		Отклонение (+; –)		Темп изменения, %
	Сумма, млн р.	Удельный вес, %	Сумма, млн р.	Удельный вес, %	по сумме, млн р.	по удельному весу, %
1. Поступление денежных средств, всего		100,0		100,0		–
В том числе: по текущей деятельности
по инвестиционной деятельности
по финансовой деятельности
2. Выбытие денежных средств, всего		100,0		100,0		–
в том числе: по текущей деятельности
по инвестиционной деятельности
по финансовой деятельности

Задание 148. На основании данных формы № 4 “Отчет о движении денежных средств” оцените показатели сбалансированности денежных потоков организации.

Расчеты оформите в виде табл. 127. По результатам расчетов сделайте выводы.

Таблица 127. Данные о динамике показателей

сбалансированности денежных потоков

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Темп изменения, %, или отклонение (+; –)
1. Остаток денежных средств на начало периода, млн р.
2. Поступление денежных средств, всего, млн р.
в том числе выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) , млн р.
3. Выбытие денежных средств, млн р.