- •Экономический анализ как наука, его связь с другими науками
- •2. Виды экономического анализа и их классификация
- •3. Предмет, задачи и значение экономического анализа в организации управления кредитной организацией
- •4. Метод и методика экономического анализа
- •5. Анализ состава, структуры и динамики имущества клиента
- •6. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования имущества клиента
- •7. Анализ эффективности использования оборотных активов клиента
- •8. Анализ состава, структуры и динамики оборотных активов
- •9. Анализ деловой активности предприятия
- •10. Анализ ликвидности баланса
- •11. Анализ финансовой устойчивости
- •12. Анализ вероятности банкротства клиента
- •13. Анализ ресурсов банка
- •14. Анализ собственных средств банка
- •15. Анализ привлеченных средств банка
- •16. Анализ иммобилизованных средств банка
- •17. Анализ доходов банка
- •18. Анализ расходов банка
- •19. Анализ уставного капитала банка
- •20. Задачи экономического анализа на различных этапах работы с клиентурой банка
- •21. Анализ капитала клиента банка
- •22. Анализ финансовых результатов деятельности банка
- •23. Анализ оборотного капитала предприятия
- •24. Анализ использования фонда рабочего времени
- •25. Предмет, объект и задачи экономического анализа
- •26. Информационное обеспечение экономического анализа
- •27. Анализ производительности труда
- •28. Методики рейтинговой оценки деятельности банков
- •29. Анализ использования фонда оплаты труда
- •30. Анализ трудовых ресурсов
16. Анализ иммобилизованных средств банка
Иммобилизованный капитал – это капитал, включающий в себя капитализированные активы и финансовые инвестиции. Капитализированные активы – вложения банков в хозяйственные материалы, в основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимости, а также незавершенное
строительство банка. Финансовые инвестиции – паевые взносы в уставные капиталы других банков, организаций и предприятий, т.е. акции, приобретенные для инвестиций.
Для анализа иммобилизованного капитала банка необходимо рассчитать сумму собственных средств
17. Анализ доходов банка
Анализ доходов коммерческого банка начинается из оценки выполнения плана и изменений в структуре валового дохода с помощью сопоставления данных за отчетный период с плановыми данными, а также фактическими данными за соответствующий период в прошлом году. Анализ структуры доходов предусматривает также определение части соответствующих групп доходов в общей их сумме.
Процентные доходы - состоят из доходов от средства, размещенных в других банках, платы за кредит, предоставленный субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам, за другие виды кредита и из дохода от инвестиционных ценных бумаг.
Комиссионные доходы - охватывают доходы от расчетно-кассового обслуживания банков и клиентов, комиссионные доходы от кредитного обслуживания, комиссионные доходы за операциями с ценными бумагами, комиссионные доходы по операциям на валютном рынке и рынке банковских металлов, комиссионные доходы от доверительного обслуживания банков и клиентов, комиссионные доходы по внебалансовым операциям, комиссионные доходы по операциям с филиалами.
18. Анализ расходов банка
Анализ расходов банка осуществляется по той же схеме, что и анализ его доходов. Валовые расходы банка можно разделить на процентные и непроцентные.
Процентные расходы составляют: начисленные и уплаченные проценты в рублях: начисленные и уплаченные проценты в валюте.
К непроцентным расходам относятся: операционные расходы: уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям: расходы по операциям с ценными бумагами: расходы по операциям на валютном рынке; расходы на функционирование банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы); прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).
Наиболее крупными статьями операционных расходов банка традиционно являются расходы: по выплате процентов по текущим и срочным вкладам; связанных с выплатой комиссионных другим банкам и прочим финансово- кредитным учреждениям за предоставленные услуги: по содержанию и эксплуатации зданий и оборудования; на заработную плату персонала; на создание специальных резервов.
19. Анализ уставного капитала банка
Уставной капитал банка определяется как денежный эквивалент всех выпущенных им в оборот акций. Прибыль от реализации акций - основной источник его формирования, причем допустима расплата за приобретаемые акции не только деньгами, но и имуществом – движимым либо недвижимым. Размер уставного фонда не должен быть меньше половины общего объема банковского капитала, определяемого после вычета всех подоходных налогов.
Анализ уставного капитала банка следует осуществлять по следующим направлениям: формирование уставного капитала при создании банка; порядок увеличения размера уставного капитала; порядке уменьшения размера уставного капитала.
Уменьшение уставного капитала осуществляется через уменьшения номинальной стоимости акций или уменьшения количества акций путем выкупа части их у владельцев с целью аннулирования.