56 Банковские риски, методы управления рисками.

Банковские риски можно разделить на Финансовые (риск ликвидности, кредитный,фондовый,процентный,валютный) и функциональный (стратегический,операционный,страновой,потери деловой репутации,правовой).

Кредитный риск – риск возникновения у Кредитной организации убытков вследствие неисполнения, должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.В целях управления кредитным риском в банке действует система выявления, оценки и управления рисками, включающая: мониторинг по всем видам принимаемых кредитных рисков, установление лимитов на проведение операций кредитного характера, экспертный анализ для оценки финансового состояния контрагентов,принятие в обеспечение залога и поручительств платежеспособных компаний и физических лиц, на регулярной основе рассмотрение руководством управленческой отчетности о состоянии принимаемых Банком рисков, диверсификация кредитного портфеля.Централизованная процедура управления кредитным риском позволяет его минимизировать.Покрытие принимаемых Банком кредитных рисков осуществляется за счет формирования и регулирования резервов на возможные потери. Система формирования целевых резервов, включая резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, основывается на

требованиях нормативных актов Банка России и комплексной оценки категории качества ссуды/группы риска, основанная на данных официальной бухгалтерской отчетности, управленческой отчетности и имеющейся информации нефинансового характера.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

Если Объем операций, проводимых Банком за пределами РФ, минимален то он не может оказать какого-либо негативного влияния на его деятельность. Основные операции на зарубежных рынках связаны с обслуживанием экспортно-импортных контрактов, проведением расчетов с клиентами, наличием корреспондентских счетов в западных банках.Система управления страновыми рисками в банке основана на регулярном сборе и анализе показателей характеризующих макроэкономическую ситуацию в странах, на территории которых расположены контрагенты Банка.

Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов Банка. Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски.Финансовый результат Банка зависит от изменения таких рыночных факторов, как котировки ценных бумаг, обменные курсы и рыночные процентные ставки.

Система управления рыночными рисками требует своевременно идентифицировать, измерять принимаемые риски и принимать решения по оптимизации структуры портфелей Банка. Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты.Система управления рисками предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг динамики развития фондового рынка.Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах.В целях оценки валютного риска Банка, рассчитывается открытая валютная позиция (ОВП) Банка. В целях ограничения размера валютного риска Банка устанавливает лимиты открытых валютных позиций, как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех иностранных валютах.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.Основными источниками процентного риска являются: несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов,несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам.

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.В качестве базового принципа, определяющего подходы к вопросу управления

ликвидностью, является необходимость выравнивания активов и обязательств по срокам (в целях снижения риска ликвидности). При выявлении дефицита/избытка ликвидности, Банком принимаются меры по их устранению путем изменения финансовых условий по привлекаемым/размещаемым ресурсам, поиском новых путей заимствования и рынков размещения, корректировкой планов бизнес подразделений.

Операционный риск – риск, возникающий в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов и систем или вследствие действий сотрудников или внешних событий. Сбои в системе внутреннего контроля, ошибки персонала, риск несоблюдения нормативно-правовых требований относятся к операционному риску.

В целях эффективного управления операционным риском осуществляются следующее:

-сбор и анализ данных о событиях операционного риска и понесенных операционных убытках;

- проведение рабочих групп с целью получения экспертных оценок об интенсивности факторов операционного риска в различных направлениях деятельности;

- анализ новых проектов, продуктов и систем для идентификации и минимзации операционных рисков;

- анализ существующих бизнес-процессов, направленный на выявление операционных рисков;

- повышение квалификации персонала.

Правовой риск - риск возникновения убытков вследствие несоблюдения ко требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой

устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск – угроза возникновения у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка;в неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами;

в отсутствии необходимых управленческих решений, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Основными задачами уменьшения стратегического риска, являются: Диверсификация клиентской базы по отраслям экономики и типам клиентам; Реализация сбалансированной стратегии развития розничного бизнеса; Развитие инвестиционного бизнеса;Совершенствование структуры активов Банка;Целенаправленное увеличение регулярных форм доходов в общей структуре доходов Банка; Совершенствование системы корпоративного управления;Модернизация технологической инфраструктуры бизнеса.

Методы:

1.универсальные (отказ от проведения операции, диверсификация, лимитирование, резервирование – создание резервов в рф основной метод:1.резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 254-П (обязательно) статья 5 по балансу, резерв на прочие потери, страхование). 2.специальные(по конкретному риску. По валютному-хеджирование, по ликвидности и %- GAP-анализ, т.д.)

Требование ЦБ-обязательное создание СВК в банке.