Плани семінарських та практичних занять

МОДУЛЬ І. Теоретичні основи оподаткування

2,0

1.1-1.3

Зародження та розвиток податків.

Сутність та функції податків.

Податкова система України. Податкова служба України.

• Історич­ний розвиток форм оподаткування і функцій податків.

• Визначення податків, їх ознаки. Податки як основа фінансової бази держави. Проста і складна прогресії оподаткування.

• Переваги і недоліки прямих та непрямих податків, їх місце в податковій системі.

• Ідеали оптимального оподатку­вання: економічна ефективність і соціальна справедливість.

Основна 3, додаткова 20

МОДУЛЬ II. Пряме оподаткування

2,0

2.1

Податок на доходи фізичних осіб

Особливості оподаткування доходів окремих категорій платників:

• осіб, що одержують доходи за основним місцем роботи;

• осіб, що одержують доходи не за основним місцем роботи;

• суб’єктів підприємницької діяльності без утворення юридичної особи.

Осн. 1 (розд.4, ст. 162-163, 164-167; 169)

2,0

2.1

Податок на доходи фізичних осіб

• Декларації з податку. Форми податкових декларацій в Україні, їх структура.

• Порядок їх заповнення та терміни подання для різних категорій платників.

• Особливості річних перерахунків для різних категорій платників.

Осн. 1 (розд.4, ст. 179)

2,0

2.2

Податок на прибуток підприємств.

• Об’єкт оподаткування. Порядок обчислення оподатковуваного прибутку.

• Склад валового доходу, скоригованого валового доходу.

• Склад валових витрат виробництва та обігу.

• Порядок обчислення амортизаційних відрахувань.

Осн. 1 (розд.3; ст. 133-143)

Осн. 1 (розд.3; ст. 144-148)

2,0

2.2

Податок на прибуток підприємств.

• Оподаткування окремих категорій платників податку: банківських і страхових організацій, підприємств з іноземними інвестиціями та нерезидентів, неприбуткових організацій, відокремлених підрозділів (філій).

Осн. 1 (розд.3; ст. 153-158)

2,0

2.3-2.4

Оподатку-вання транспорту та землі

• Алгоритм обчислення та сплати податку на землю до бюджету. Терміни сплати податку. Пільги та порядок їх надання.

Осн. 1 (розд.13, ст.269-290)

2,0

2.4

Оподатку-вання транспорту та землі

• Алгоритм обчислення та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобудо бюджету. Терміни сплати податку. Пільги та порядок їх надання.

Осн. 1 (розд.7, ст. 231-239)

МОДУЛЬ III. Непряме оподаткування

2,0

3.1

Мито.

• Особливості визначення бази оподаткування – митної вартості.

• Визначення митної вартості.

• Обчислення мита та формування цін імпортної продукції

Осн. 3.

2,0

3.2

Специфічні акцизи (Акцизний податок).

• Обчислення акцизного податку та формування цін з акцизним податком, складання розрахунків.

• Обчислення акцизного податку з імпортних товарів, ввезених з-за меж митних кордонів України.

Осн. 1 (розд.6)

2,0

3.3

Універсальні акцизи (Податок на додану вартість).

• Пільги по податку, порядок їх надання, ставки податку.

• Порядок обчислення ПДВ і терміни сплати в бюджет: податкове зобов’язання та податковий кредит.

Осн. 3; 1 (розд. 5, ст.180-192)

2,0

3.3

Універсальні акцизи (Податок на додану вартість).

• Ведення книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг).

• Заповнення податкової накладної. Особливості обчислення і сплати податку для окремих платників і за окремими товарами (роботами, послугами).

Осн. 1 (розд. 5, ст.198-200, 201)

МОДУЛЬ ІV. Інші податки та платежі податкового характеру

2,0

4.1-4.3

Місцеві податки та збори.

Внески та обов’язкові платежі до державних цільових фондів.

Рентні та ресурсні платежі.

Визначення об’єкту оподаткування, формування бази оподаткування для стягнення окремих видів податків та платежів податкового характеру:

• Місцеві податки та збори в Україні

• Економічна сутність та значення внесків юридичних та фізичних осіб до державних цільових фондів.

• Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

• Збір за використання води.

• Інші доходи бюджетів.

• Збір за користування радіочастотним ресурсом України

Осн. 1 (розд. 1, ст.8-10; розд.12, ст.366-369);

Осн. 1 (розд.12, ст.365);

Осн. 3; Додаткова 13-14, 19;

Осн. 1 (розд.17);

Осн. 1 (розд.16);

Осн. 1 (розд.15)