- •Раздел 1. Учет денежных средств предприятия
- •Учет кассовых операций
- •Учет операций на р/с
- •Раздел 2. Учет труда и заработной платы
- •По работникам аппарата управления цеха №1:
- •По рабочим цеха №1:
- •Данные для решения:
- •Раздел 3. Учет материальных ценностей и расчетов с поставщиками
- •2 Документальное оформление расхода материальных ценностей.
- •Лимитно-заборные карты на декабрь:
- •Накладная на отпуск материалов на сторону №14 от 1 декабря:
- •3 Учет материалов на складе
- •Справочные данные к задаче:
- •4 Учет расчетов с поставщиками
- •Выписка из платежных требований - поручений и счета поставщиков за декабрь месяц (руб.):
- •5 Учет материалов в денежном выражении
- •Выписка остатков материалов на складе на 1 декабря:
- •Раздел 4. Учет вложений во внеоборотные активы
- •Раздел 5. Учет движения основных средств
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Раздел 7. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости.
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Данные для решения:
- •Выписка данных инвентаризации незавершенного производства
- •Раздел 8. Учет готовой продукции и её реализации
- •Раздел 9. Заключительный цикл учетных работ
Остатки по синтетическим счетам завода «Труд» по состоянию на 1 декабря 20. . г.
№ п/п |
Шифр счета |
Наименование счета |
Остаток на 1.12 |
|
Д |
К |
|||
1 |
01 |
ОС |
3453201000 |
|
2 |
02 |
Амортизация ОС |
|
1143102000 |
3 |
04 |
НМА |
3976000 |
|
4 |
05 |
Амортизация НМА |
|
1047800 |
5 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
2407500 |
|
6 |
10 |
Материалы |
1058225300 |
|
7 |
10.13 |
Износ предметов в обороте МЦ |
|
1727000 |
8 |
16 |
Отклонения в стоимости МЦ |
3904000 |
|
9 |
20 |
Основное производство |
61254170 |
|
10 |
97 |
РБП |
30240000 |
|
11 |
43 |
Готовая продукция |
971160000 |
|
12 |
45 |
Товары отгруженные |
585700000 |
|
13 |
50 |
Касса |
13000 |
|
14 |
51 |
Расчетный счет |
2820000 |
|
15 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
6625000 |
17 |
66 |
Краткосрочные кредиты банка |
|
2700000 |
18 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
8784000 |
19 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
2798400 |
20 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
24789000 |
21 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
51000 |
2000 |
22 |
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
20000 |
|
23 |
76 |
Расчеты с различными дебиторами |
485000 |
2896000 |
24 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
257200000 |
25 |
84 |
Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток |
162240000 |
|
26 |
80 |
Уставный фонд |
|
4884025770 |
|
|
ИТОГО |
6335696970 |
6335696970 |
Выписка остатков по незаконченным расчетам на 1 декабря 20 . . года
по заводу «Труд»
счет 76/3 «Расчеты по претензиям»
№ п/п |
Наименование организаций |
Сумма |
|
Дебет |
Кредит |
||
1 |
Завод пластмасс за недостачу металлов по претензии № 367 |
260 000 |
|
2 |
Завод пластмасс за недостачу материалов по претензии № 381 |
120 000 |
|
3 |
Минской металлобазе по претензии № 420 |
|
326 000 |
ИТОГО |
380 000 |
326 000 |
|
счет 73/2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
№ п/п |
Фамилия, имя, отчество |
Сумма |
|
Дебет |
Кредит |
||
1 |
Марченко М.О. -- по недостаче материалов на складе |
12 000 |
|
2 |
Михеев М.В. -- по недостаче материалов на складе |
8 000 |
|
ИТОГО |
20 000 |
|
|
счет 76/5 «Расчеты по депонированной зарплате»
№ п/п |
Фамилия, имя, отчество |
Сумма по кредиту |
1 |
Ильин К.И. |
550 000 |
2 |
Лобанов Л.В. |
42 000 |
3 |
Дмитриев Д.В. |
36 000 |
4 |
Соколов Н.И. |
150 000 |
5 |
Серова С.А. |
32 000 |
6 |
Носов К.И. |
48 000 |
ИТОГО |
858 000 |
|
счет 76/1 «Расчеты по исполнительным листам»
№ п/п |
Наименование организаций |
Сумма по кредиту
|
1 |
Завод «Центролит» |
26 000 |
2 |
Завод имени Кирова |
94 000 |
3 |
Минской металлобазе по претензии № 420 |
192 000 |
4 |
Паршина П. А. |
40 000 |
ИТОГО |
352 000 |
|
4
счет 76/2 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
№ п/п |
Наименование дебиторов и кредиторов |
Сумма |
|
Дебет |
Кредит |
||
1 |
НИИ |
|
55 000 |
2 |
Железнодорожный техникум |
|
85 000 |
3 |
Витебский пединститут |
|
350 000 |
4 |
Товарная контора Минского вокзала |
105 000 |
|
5 |
ЖСК № 113 |
|
870 000 |
ИТОГО |
105 000 |
1360 000 |
|
Раздел 1. Учет денежных средств предприятия
Учет кассовых операций
Задача 1.
Задание: Отразить на счетах хозяйственные операции и составить Ж/О №1.
Выписка из отчетов кассира
Дата |
№ Ордера |
От кого получено, кому выдано |
№ счета |
Сумма, руб. |
||||||
Приход |
Расход |
|||||||||
|
|
Остаток на 1 декабря |
|
13 000 |
|
|||||
01.12 |
180 |
От Киреева К.В. - остаток подотчетных сумм |
|
1 000 |
|
|||||
01.12 |
181 |
От Марченко М.О. - в погашение недостачи |
|
12 000 |
|
|||||
01.12 |
182 |
От Иванова И.К.-за реализованные материалы |
|
70 000 |
|
|||||
01.12 |
461 |
Комаровой К.А. - под отчет |
|
|
35 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
83 000 |
35 000 |
|||||
04.12 |
183 |
От Михеева М.В. - в погашение недостачи |
|
8 000 |
|
|||||
04.12 |
462 |
По квитанции № 171210 взнос на р/с |
|
|
20 000 |
|||||
04.12 |
463 |
Иванову К.И. - материальная помощь |
|
|
10 000 |
|||||
04.12 |
464 |
Сережникову СВ. - под отчет |
|
|
30 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
8 000 |
60 000 |
|||||
05.12 |
184 |
По чеку № 215883: на з/п 24200000, хоз. расходы 800000 |
|
25 000 000 |
|
|||||
05.12 |
185 |
От Комаровой К.А. - остаток подотчетных сумм |
|
2 000 |
|
|||||
05.12 |
465 |
Абасову А.В. - под отчет |
|
|
86 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
25 002 000 |
86 000 |
|||||
10.12 |
466 |
По ведомости 93-95 з/п за ноябрь |
|
|
24 200 000 |
|||||
10.12 |
467 |
По квитанции № 172248 взнос на р/с |
|
|
115 000 |
|||||
10.12 |
468 |
Козлову К.В. - подотчет |
|
|
15 000 |
|||||
10.12 |
469 |
Паршиной В.Н. - алименты |
|
|
40 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
|
24 370 000 |
|||||
11.12 |
186 |
По чеку № 215834: на выдачу депонированной з/п 2000000, на хоз. расходы 500000, на мат. помощь 500000 |
|
3 000 000 |
|
|||||
11.12 |
470 |
Ильину К.И. - депонированная з/п |
|
|
550 000
|
|||||
11.12 |
471 |
Лобанову Л.В. - депонированная з/п |
|
|
42 000
|
|||||
11.12 |
472 |
Марченко М.О. - под отчет |
|
|
30 000 |
|||||
11.12 |
473 |
Козлову К.И. - материальная помощь |
|
|
300 000
|
|||||
|
|
ИТОГО |
|
3 000 000 |
922 000 |
|||||
16.12 |
474 |
Зайцеву И.К. - материальная помощь |
|
|
200 000 |
|||||
16.12 |
475 |
Козлову К.В. - перерасход по авансовому отчету № 60 |
|
|
2 000 |
|||||
16.12 |
476 |
Дмитриеву Д.В.-депонированная з/п |
|
|
36 000 |
|||||
16.12 |
477 |
Соколову Н.И. - депонированная з/п |
|
|
150 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
|
388 000 |
|||||
19.12 |
187 |
По чеку № 215835 - на выплату з/п за 1-ю половину декабря |
|
19 200 000 |
|
|||||
19.12 |
478 |
По ведомости № 98 - з/п рабочим цеха № 1 за первую половину декабря |
|
|
19 100 000 |
|||||
19.12 |
479 |
По квитанции № 183521 -взнос на р/с |
|
|
100 000 |
|||||
19.12 |
480 |
Сережникову СВ. -перерасход по авансовому отчету |
|
|
2 000 |
|||||
19.12 |
481 |
Серовой С.А. - депонированная з/п |
|
|
32 000 |
|||||
|
|
ИТОГО |
|
19 200 000 |
19 234 000 |
|||||
23.12 |
188 |
По чеку № 215836 - на выплату отпускных |
|
510 000 |
|
|||||
23.12 |
189 |
От Марченко М.О. - остаток подотчетных сумм |
|
4 000 |
|
|||||
23.12 |
483 |
Носову К.И. - депонированная з/п |
|
|
48 000
|
|||||
23.12 |
482 |
По ведомости № 99 – отпускные за декабрь |
|
|
510 000
|
|||||
|
|
ИТОГО |
|
514 000 |
558 000 |
|||||
|
|
Остаток на 1 января |
|
2 167 000 |
|
|||||
6