3. Показники діяльності комерційних банків
Контроль за діяльністю комерційних банків покладається на центральний банк.
Під контролем банківської діяльності розуміють:
використання монетарних інструментів з метою впливу на обсяг і структуру банківських резервів, а також на рівень процентних ставок;
ухвалення положень, що базуються на чинному законодавстві й регламентують діяльність банків у вигляді нормативних актів, інструкцій, директив;
застосування превентивних і протекційних заходів, які спрямовані на забезпечення стабільності функціонування банківської системи і на проведення центральними банками ефективної монетарної політики.
До основних повноважень центрального банку, як регулятивно-наглядового органу за діяльністю комерційних банків, належать такі:
регулювати доступ до банківської системи. Це означає, по-перше, можливість визначити певні вимоги й умови, що є обов'язковими для отримання ліцензії на право вести банківську діяльність, і, по-друге, здійснювати нагляд за дотриманням цих вимог та умов;
забезпечувати розумне регулювання діяльності банків, тобто таке, яке, з одного боку, не обмежує їхньої самостійності в підтримуванні фінансової стійкості, а з іншого - передбачає певні вимоги до банків, спрямовані на мінімізацію банківських ризиків;
регулярно отримувати від банків звітність для проведення безвиїзного нагляду;
здійснювати інспекційні перевірки в банках;
застосовувати заходи примусового впливу щодо проблемних банків;
брати неплатоспроможні банки під особистий нагляд, призупиняти їхню діяльність, організовувати реорганізацію та ліквідацію банків.
Показники для оцінювання прибутковості комерційних банків
Назва показника |
Зміст показника
|
1. Прибутковість банківських активів (рентабельність) RОА |
Характеризує співвідношення чистого прибутку банку (прибутку після оподаткування) й активів банку; показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку ROA = П/А , де П - сума прибутку банку; А - активи банку
|
2. Прибутковість акціонерного капіталу RОЕ |
Характеризує ефективність роботи менеджерів банку; показує, як вони справляються із завданням отримання чистого прибутку з активів банківської установи ROE = П/К , де П - сума прибутку банку; К - капітал банку. Цей показник є узагальнюючим показником результативності діяльності комерційного банку.
|
3. Процентна маржа SPRED
|
Показує, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гостра конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установа банку. Посилення конкуренції зумовлює скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулює: СПРЕД = Процентні доходи – Процентні витрати Доходні активи Платні пасиви |
4. Чистий прибуток на одну акцію ЧПа. |
Характеризує прибуток на одну акцію |
5. Чиста процентна маржа ЧПМ |
В аналізі прибутковості банку використовують також такі показники, як чистий прибуток на одну акцію (ЧПа) та чиста процентна маржа (ЧПМ) ЧПМ - це відношення процентної маржі (SPRED) до активів банку. На розмір процентної маржі впливають такі чинники, як склад та обсяг залучених коштів, розмір кредитних та інших вкладень та джерел їх утворення за термінами платежів, а також за ступенем терміновості перегляду процентних ставок |
6. Платоспроможність |
Показник відображає фінансову стійкість банку, достатність власних коштів для забезпечення виконання зобов'язань щодо залучених коштів. Пл = ВК / ЗК , de ВК - власні кошти банку; ЗК - залучені кошти, що відображають розмір зобов'язань банку. |
7. Дохідність активів |
Показник свідчить про рівень дохідності активів банку Да = Д / А, де Д - сума доходу банку; А - активи банку. |
8. Рівень витрат (частка прибутку в доходах) |
Показник свідчить про результати роботи банку, оскільки контролює та порівнює здійснені витрати. РВ = Пр / д, де Пр - сума прибутку банку; Д - сума доходу банку.
|
Загальна рентабельність |
Показник демонструє, скільки прибутку (збитків) припадає на одиницю витрат банку Rent = ПрЧ / В , де /ПрЧ - чистий прибуток банку; В - витрати банку. |
Показник банківського ризику (індекс Кука) |
Показник свідчить про ступінь захищеності операцій банку власним капіталом. Він аналогічний показникам платоспроможності та достатності капіталу. IK = К / ВБ , де ВК - власний капітал банку; ВБ - валюта балансу банку. |