Вопросы:

1. Принципы налогообложения.

2. Механизм исчисления НДС при импортных операциях.

1. Понятие налоговой системы. Функции налоговой системы.

2. Применение налога на прибыль по операциям особого вида.

1. Сущность и назначение налоговой политики.

1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.

2. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

1. Налог с владельцев транспортных средств.

2. Применение налога на прибыль по операциям особого вида

1. Структура государственной налоговой службы, права представителей налоговых служб.

2. НДС: его сущность, плательщики объект налогообложения, ставки, сроки уплаты.

2. Порядок применения налога с доходов физических лиц.

1. Сущность, элементы, функции и виды налогов.

2. Порядок урегулирования сомнительной безнадежной задолженности при расчете налога на прибыль.

1. Сущность, элементы, функции и виды налогов.

2. Порядок расчета налога на прибыль.

1. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.

1. Порядок урегулирования сомнительной безнадежной задолженности при расчете налога на прибыль.

1. НДС: его сущность, плательщики объект налогообложения, ставки, сроки уплаты.

2. Перемещение налогов.

1. Состав льгот по НДС.

2. Налог с владельцев транспортных средств.

2. Фиксированный сельскохозяйственный налог.

1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.

2. Госпошлина, ее сущность и виды. Плательщики, объект налогообложения. Ставки, порядок уплаты.

2. Ресурсные платежи.

1. Механизм исчисления НДС при импортных операциях.

2. Единый налог.

1. Порядок применения акцизного сбора.

2. Минимизация налогообложения.

1. Порядок применения налога с доходов физических лиц.

2. Уклонение от налогообложения: легальные и незаконные способы.

1. Структура государственной налоговой службы, права представителей налоговых служб.

2. Налоговый кредит по налогу с доходов физических лиц: порядок применения.

1. Порядок расчета амортизационных отчислений при расчете налога на прибыль.

2. Местные налоги и сборы.

1. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

2. Отчисления в государственные целевые фонды.

1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.

2. Сущность и назначение налоговой политики.

1. Налогоплательщики, объект обложения, налоговая база земельного налога.

2. Налоговый кредит по налогу с доходов физических лиц: порядок применения.

1. Таможенная пошлина, ее виды и ставки. Порядок начисления.

2. Порядок расчета амортизационных отчислений при расчете налога на прибыль.

1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.

2. Госпошлина, ее сущность и виды. Плательщики, объект налогообложения. Ставки, порядок уплаты.

1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.

2. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

1. Таможенная пошлина, ее виды и ставки. Порядок начисления.

2. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.

1. Налоговая нагрузка: сущность, показатели, особенности налоговой нагрузки в Украине, промышленно развитых странах.

2. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.

1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.

2. Порядок учета налогоплательщиков.

1. Порядок погашения обязательств перед бюджетами и государственными целевыми фондами.

2. Отчисления в государственные целевые фонды.

1. Налоговый механизм и его взаимосвязь с налоговой политикой.

2. Состав льгот по НДС.

Тесты.

1. Принципы формирования налоговой политики не включают в себя:

а) стабильность налоговой системы;

б) использования одинакового налогового бремени для различных групп плательщиков налогов в зависимости от уровня их доходов;

в) частые изменения в законодательстве;

г) создание одинаковых условий налогообложения как предпринимателей, занятых в сфере производства, так и потребителей переменных затрат.

2. Эмиссионный доход (доход от продажи акций собственной эмиссии):

1. включается в состав валовых доходов

2. включается в состав валовых расходов

3. не включается в состав валовых доходов

4. не включается в состав валовых расходов

1. Регулирующая функция налогов проявляется через:

а) прибыль и доходы;

б) самофинансирование предприятий;

в) установление и изменение системы налогообложения;

г) эффективность налогово-финансовых отношений.

2. Стоимость торгового патента включается:

1. включается в уменьшение налогового обязательства

2. включается в состав валовых доходов

3. включается в состав валовых расходов

3. Ставка акцизного сбора не может быть установлена в виде:

а) процента к обороту продажи;

б) процента с единицы продажи;

в) твердой суммы с единицы продажи.

4. На сегодняшний день размер обычной налоговой социальной льготы равен:

1. 257,50 грн.

2. 386,25 грн.

3. 515,00 грн.

5. Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения налогом с владельцев транспортных средств:

1. трактора (колесные), кроме тех, которые на гусеничном ходу;

2. автомобили грузовые;

3. яхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него (кроме спортивных);

4. машины и механизмы для сельскохозяйственных работ.

3. Отличительные признаки, присущие акцизному сбору и НДС:

а) сумма налога не зависит от дохода плательщика;

б) база налогообложения;

в) при импортировании товара связаны с пошлиной;

г) плательщиком налога является конечный потребитель товара.

4. Ставка сбора в Фонд социального страхования от безработицы с заработной платы равна:

1. 0,5%

2. 1%

3. 2%

5. По способу начисления таможенные пошлины подразделяются на:

а) преференциальные;

б) льготные;

в) полные;

г) специфические.

1. Источником налогов выступает:

а) национальный доход;

б) материальные затраты;

в) постоянные затраты;

г) переменные затраты.

1. Какой тип налоговой политики ведет к раскручиванию инфляционной спирали:

а) Первый тип – политика максимальных налогов;

б) Второй тип – политика разумных налогов;

в) Третий тип – налоговая политика, предусматривающая достаточно высокий уровень обложения, но при значительной социальной защите.

2. Для налогов и сборов, уплачиваемых 1 раз в квартал, срок подачи декларации:

2. 20 календарных дней

3. 40 календарных дней

4. 60 календарных дней

3. Лицо подлежит обязательной регистрации как плательщик НДС, если общая сумма от осуществления операций по поставке товаров (услуг) составляет:

   1. 300 000 грн. за последний месяц

   2. 300 000 грн. за последние 3 месяца

   3. 300 000 грн. за последние 12 месяцев

4. Ставка сбора в Пенсионный фонд для юридических лиц равна:

1. 31,8%

2. 32%

3. 33,2%

1. К задачам налоговой политики не относится:

1. обеспечение предприятий финансовыми ресурсами;

2. создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

3. сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения.

2. К какой группе основных средств для амортизации относится мебель:

1. 1 группа

2. 2 группа

3. 3 группа

4. 4 группа

3. Предприятия-производители табачных изделий уплачивают акцизный сбор, исходя из фактического объема реализации

а) ежемесячно до 16 числа следующего за отчетным месяцем

б) ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем;

в) ежемесячно до 30 числа следующего за отчетным месяцем.

4. Срок предоставления отчетности в Пенсионный фонд составляет:

1. 10 календарных дней, следующих за отчетным периодом

2. 20 календарных дней, следующих за отчетным периодом

3. 30 календарных дней, следующих за отчетным периодом

1. Налогоплательщики, которые не представили или несвоевременно предоставили в налоговый орган декларацию уплачивают штраф в размере:

а) 5% от суммы начисленного налога за каждый случай нарушения;

б) 10 нмдг (170 грн.) за каждое такое непредставление или ее задержку;

в) 15 нмдг за каждое такое непредставление или ее задержку ;

г) 3% от суммы начисленного налога за каждый случай нарушения.

2. Относительно сборов в социальные фонды, начисляемые на фонд оплаты труда, фонд оплаты труда является:

1. объектом налогообложения

2. единицей налогообложения

3. источником налога

3. Ставка НДС для экспортных операций составляет:

1. 20%

2. 10%

3. 0%

4. На сегодняшний день размер дохода в виде заработной платы, который дает право на налоговую социальную льготу, равен:

1. 690 грн.

2. 890 грн.

3. 960 грн.

5. Расчет сбора за использование водных ресурсов предоставляется в течение:

а) 15 календарных дней после завершения отчетного периода;

б) 20 календарных дней после завершения отчетного периода;

в) 40 календарных дней после завершения отчетного периода.

5. Механизм внесения таможенной пошлины не предполагает гарантии в виде:

1. залога недвижимого имущества владельцев предприятия;

2. гарантии финансово-кредитных учреждений;

3. гарантии третьих лиц;

4. внесение причитающихся сумм на депозит.

5. Уплаченная государственная пошлина не подлежит возврату частично или полностью в случае:

1. внесение пошлины в размере большем, чем предусмотрено действующим законодательством;

2. возврата или отказа в его приеме;

3. истец забрал заявления (жалобу).

2. Не предоставление или несвоевременное предоставление органам государственной налоговой службы налоговых деклараций, расчетов, аудиторских заключений и др. взимается штраф в размере:

а) 5 необлагаемых налогом минимумов;

б) 7 необлагаемых налогом минимумов;

в) 10 необлагаемых налогом минимумов.

3. Освобождаются от налогообложения операции по:

а) продаже товаров на таможенной территории Украины;

б) ввозу (пересылке) товаров на таможенную территорию У. и получению работ (услуг) представляемых нерезидентами для их использования или потребления на таможенной территории Украины;

в) вывозу (пересылке) товаров за пределы таможенной территории У. и предоставлению услуг (выполнению работ) для их потребления за пределы таможенной территории Украины;

г) продаже (подписке) и доставке периодических изданий печатных средств массовой информации отечественного производства.

4. Для заработной платы база налогообложения равна:

1. совокупный доход физ. лица за месяц

2. совокупный доход физ. лица за месяц, уменьшенный на сумму взносов в социальные фонды

3. совокупный доход физ. лица за месяц, уменьшенный на сумму взносов в пенсионный и социальные фонды.

1. Основными направлениями реформирования налоговой системы Украины с целью сокращения налоговых правонарушений могут быть:

а) дублирование одних налогов другими;

б) обеспечение стабильности налогового законодательства;

в) закрепление принципа многоуровневого налогового наказания;

г) закрепления ведомственных актов.

2. Приобретенный кассовый аппарат стоимостью 1100 грн., в т.ч. НДС:

1. включается в 1 группу основных средств

2. включается в 2 группу основных средств

3. включается в 4 группу основных средств

4. Включается в состав валовых расходов

3. Срок, на который выдается налоговый вексель по уплате акцизного сбора, не может превышать:

а) 30 календарных дней;

б) 60 календарных дней;

в) 90 календарных дней.

1. При построении налоговой политики предприятия следует придерживаться следующих принципов:

а) социальной справедливости;

б) экономической обоснованности;

в) оперативного учета изменений в действующей налоговой системе.

2. Ставка налога на дивиденды составляет:

1. 20%

2. 25%

3. 30%

4. 35%

3. Согласно Уголовному кодексу Украины «незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных и полученных или поддельных марок акцизного сбора наказывается:

а) лишением свободы на срок до трех лет;

б) штрафом от 100 до 300 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;

в) лишением свободы на срок до трех лет или штрафом от 100 до 300 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.

4. Ставка сбора в Пенсионный фонд с суммы операций купли-продажи иностранной валюты равна:

1. 0,5%

2. 1%

3. 2%

5. Какой государственный орган не проводит ревизии и проверки правильности взимания государственной пошлины, а также своевременности и полноты внесения ее в бюджет во всех учреждениях, которые ее взимают:

1. Министерство финансов Украины;

2. Главная государственная налоговая инспекция Украины;

3. Местные органы исполнительной власти.

4. Для доходов в материальной форме коэффициент для определения объекта налогообложения равен:

1. 100 : (100 – Ставка налога)

2. (100 – Ставка налога) : 100

3. (100 – Ставка налога) х 100

5. Средства от платы за землю используются:

а) для развития заповедников;

б) на создание ботанических садов;

в) на создание садово-парковой культуры;

г) ведение государственного земельного кадастра.

4. Ставка налога на землю варьирует в зависимости от:

а) площади сельскохозяйственных угодий;

б) площади, находящейся под строениями;

в) качества и местоположения земельного участка;

г) источника средств для финансирования мероприятий по использованию земли.

1. Задача налоговой стратегии, заключающаяся в перераспределение национального дохода в интересах определенных социальных групп путем стимулирования роста прибыли и недопущения падения доходов населения, называется:

1. экономической

2. социальной

3. фискальной

4. международной

2. Оценочный коэффициент выполнения долгосрочного контракта определяется как:

1. соотношение суммы фактических затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат

2. соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме фактических общих затрат

3. соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат

1. Задача налоговой стратегии, заключающаяся в перераспределение национального дохода в интересах определенных социальных групп путем стимулирования роста прибыли и недопущения падения доходов населения, называется:

1. экономической

2. социальной

3. фискальной

4. международной

2. Оценочный коэффициент выполнения долгосрочного контракта определяется как:

1. соотношение суммы фактических затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат

2. соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме фактических общих затрат

3. соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат

3. Розничная торговля алкогольными напитками или табачными изделиями без марок акцизного сбора или с поддельными марками акцизного сбора влечет за собой наложение штрафа в размере:

а) от 20 до 50 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;

б) от 20 до 100 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;

в) от 20 до 200 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.

4. В совокупный налогооблагаемый доход не включается:

1. доход в виде наследства

2. стоимость подарков от родственников (полученных по дарственной)

3. доход от предоставления имущества в аренду или субаренду (рента)

4. пенсии

1. К прямым налогам относятся:

а) налог на землю;

б) акцизный сбор;

в) пошлины;

г) налог на добавленную стоимость.

2. Норма амортизации для основных средств 2 группы:

1. 2%

2. 6%

3. 10%

4. 15%

3. Не облагаются акцизным сбором:

а) обороты по реализации одежды меховой, изготовленной из скорняжного и подножного лоскута, низкокачественных шкур;

б) товары, реализованные по свободным ценам;

в) товары, реализованные по государственным фиксированным ценам;

г) товары, продаваемые по регулируемым ценам.

4. На сегодняшний день ставка налога с доходов физических лиц составляет:

1. 13%

2. 15%

3. 20%

5. Плата за специальное использование водных ресурсов взимается:

а) за пользование водами для нужд гидроэнергетики и водного транспорта;

б) за воду, используемую для обеспечения противопожарных мероприятий;

в) за подземную воду, которая является сырьем для технического процесса извлечения полезных ископаемых;

г) за воду, используемую для осуществления мер по пылезаглушению в шахтах.

5. Плата за специальное использование водных ресурсов не взимается:

а) за воду, используемую на орошение риса;

б) за воду, используемую на орошение многолетних насаждений;

в) за подземную воду, которая является сырьем для технического процесса извлечения полезных ископаемых;

г) за воду, используемую на орошение лугов, пастбищ.

3. Розничная торговля алкогольными напитками или табачными изделиями без марок акцизного сбора или с поддельными марками акцизного сбора влечет за собой наложение штрафа в размере:

а) от 20 до 50 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;

б) от 20 до 100 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;

в) от 20 до 200 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.