Тесты к теме «Природа налогов и их функции»

1. Что собой представляет налог?

1. обязательный сбор государства;

2. безвозмездный взнос физических лиц и юридических лиц государству;

3. обязательный индивидуальный, безвозмездный взнос государству физических и юридических лиц в целях финансового обеспечения его экономических задач;

4. экономическое воплощение существования государства.

2. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией?

1. налоги участвуют в производственном процессе;

2. налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД;

3. налоги распределяют и перераспределяют доходы;

4. налоги — участник вторичного перераспределения.

3. Объясните, почему налоги — финансовая категория?

1. налоги перераспределяют ВВП и НД;

2. налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД;

3. налоги действуют на макроуровне;

4. налоги охватывают доходы всех членов общества.

4. Что выступает материальным источником налогов?

1. доходы населения;

2. доходы и имущество населения;

3. НД и национальные богатства;

4. национальное богатство.

5. Какие функции выполняют налоги ?

1. производственную функцию;

2. фискальную и регулирующую функции;

3. стимулирующую и контрольную функции;

4. распределительную функцию;

5. социальную функцию.

6. Каково назначение фискальной функции?

1. обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета;

2. выполнение экономических, политических и социальных задач;

3. обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия;

4. увеличение прибыли предприятий.

7. Что такое регулирующая функция налога?

1. активное влияние на производственный процесс;

2. формирование капитала хозяйствующих субъектов;

3. рост доходности отдельных членов общества;

4. регулирование спроса и предложения.

8. Дайте определение налоговой политики государства:

1. комплекс мероприятий государства в области налогообложения;

2. финансовая политика;

3. изменение налогов;

4. бюджетная политика в области доходов государства. 9. Что такое налоговая стратегия?

1. метод налогового предвидения на перспективу;

2. практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год;

3. намеченные налоговые мероприятия на два-три года;

4. комплекс налоговых мероприятий на будущее. 10. Назовите элементы налогового механизма.

1. планирование, регулирование, контроль;

2. налогоплательщик, объект, льготы, ставки;

3. налоговая стратегия, налоговая тактика;

4. налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права.

Тесты к теме «Основы построения налоговых отношений»

1. Назовите элементы налога:

1. объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад;

2. объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад;

3. объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад, налоговый период;

4. 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты.

2. Назовите объекты налогообложения:

1. имущество, прибыль, доход, товары;

2. имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение работы, оказанные услуги;

3. имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику;

4. имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы.

3. Какие установлены виды налоговых ставок?

1. твердые и долевые;

2. твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессивные, «О»;

3. пропорциональные, прогрессивные, регрессивные;

4. пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О».

4. Приведите классификацию налоговых льгот:

1. общие-специальные; льготы: федеральные, региональные, местные;

2. общие-специальные; льготы в зависимости от органа, их предоставляющих; льготы юридическим лицам, льготы физическим лицам;

3. федеральные, региональные, местные;

4. федеральные, региональные, местные льготы юридическим лицам, льготы физическим лицам.

5. Как исчисляется налоговая база?

1. на основе данных или иных документов, подтверждающих величину объекта по итогам каждого налогового периода;

2. налоговая база равна объекту за минусом льгот и вычетов;

3. совокупность всех объектов за вычетом льгот;

4. на основе данных учета доходов и расходов.

6. Дайте определение рассрочки или отсрочки по уплате налога:

1. изменение срока по оплате налога;

2. изменение срока по оплате налога при наличии установленных основании;

3. удлинение срока оплаты налога;

4. изменение срока оплаты налога при условии полученного ущерба стихийными действиями или задержкой финансирования из бюджета.

7. Назовите способы обложения налогом:

1. кадастровый и декларационный;

2. декларационный и административный (у источника);

3. кадастровый, декларационный и административный (у источника);

4. кадастровый-реестровый, декларационный-заявительный и административный-декларационный.

8. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот?

1. льготы — это инструмент государственного регулирования производством;

2. льготы — способ уравнивания доходов населения;

3. льготы ослабляют действие экономических кризисов;

4. льготы помогают бороться государству с инфляцией. ,

9. Какой вид ставок установлен доя налога доходов предприятий и организаций?

1. пропорциональный;

2. твердый;

3. регрессивный;

4. прогрессивный.

10. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль?

1. пропорциональный;

2. твердый;

3. регрессивный;

4. прогрессивный.

11. Какой вид ставок установлен на доход с физических лиц?

1. твердый;

2. пропорциональный;

3. регрессивный;

4. прогрессивный.

12. Какой способ обложения используется по налогу на доходы физических лиц?

1. декларационный;

2. административный (у источника);

3. кадастровый;

4. административно-декларационный.

13. Какой способ обложения используется по НДС?

1. декларационный;

2. административный (у источника);

3. кадастровый;

4. административно-декларационный.

14. Какие виды ставок используются при обложении акцизами?

1) твердый;

2. пропорциональный;

3. регрессивный;

4. прогрессивный.

Тесты к теме «Характеристика современного налогообложения России»

1. Определите налоговую систему.

1. совокупность налогов, установленных законодательной властью;

2. все налоги, действующие в стране;

3. совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов;

4. совокупность налогов, методы и принципы их построения.

2. От каких факторов зависит построение налоговой системы?

1. от государственной политики;

2. от экономического развития страны;

3. от экономического развития страны и государственной политики;

4. от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти.

3. Что такое классификация налогов и сборов?

1. группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;

2. систематизация налогов и сборов;

3. распределение налогов и сборов, установленных властью;

4. группировка налогов и сборов.

4. Какие налоги называют прямыми?

1. налоги на доходы и имущество;

2. налоги, когда плательщикам точно известна их величина;

3. налоги, взимаемые при совершении определенных действий;

4. налоги за оказанные услуги.

5. Приведите определение косвенных налогов:

1. налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;

2. налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика;

3. налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;

4. налоги на переход собственности от одного лица к другому.

6. Перечислите основные налоговые законы страны:

1. Конституция, Налоговый кодекс;

2. Налоговый и Бюджетный кодексы;

3. Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год;

4. Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы, Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

7. Кто устанавливает налоговые льготы по региональным налогам?

1. федеральные власти;

2. федеральные органы и законодательные (представительные) органы субъектов РФ;

3. НК РФ;

4. региональные органы субъектов РФ.

8. Что такое необлагаемый минимум?

1. налоговая льгота;

2. минимальная часть объекта, исключаемая из обложения;

3. необлагаемая часть объекта;

4. минимальная часть объекта, которая вычитается из объекта при расчете суммы налога.

9. Что такое инвестиционный налоговый кредит?

1. отсрочка платежа на срок от 1 до 5 лет;

2. изменение срока уплаты налога в течение определенного срока при наличии оснований;

3. уменьшение налоговых платежей до 50% при совершении капитальных затрат;

4. уменьшение налоговых платежей до 5 % при наличии оснований, но не более 30% капитальных затрат.

10. Что такое налоговые санкции?

1. мера ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства;

2. штрафы и пени, взимаемые с налогоплательщика за нарушение налогового законодательства;

3. мера ответственности в виде штрафа в денежной форме за совершение налогового правонарушения;

4. мера ответственности за налоговые правонарушения.

11. Назовите размер санкции при уклонении налогоплательщика от постановки на налоговый учет:

1. штраф в размере 10% от дохода, полученного в течение времени такой деятельности;.

2. штраф в размере 5%;

3. штраф в размере 5 тыс. руб.;

4. штраф в размере 10 тыс. руб.

12. Назовите размер штрафа при неуплате или неполной уплате суммы налога:

1. штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога;

2. штраф в размере 40%;

3. штраф в размере 10%;

4. штраф в размере 5%.

13. Дайте определение налоговому федерализму:

1. распределение налоговых доходов между бюджетами разного уровня.

2. регулирование налогами бюджетной системы;

3. распределение налоговых доходов между бюджетами разного уровня и закрепление за ними необходимых финансовых средств в соответствии с федеральным законодательством;

4. решение вопроса о налоговой достаточности в бюджетной системе федерального государства.

14. Назовите основные федеральные налоги:

1. налог на прибыль, НДС, акцизы, таможенные пошлины, единый социальный налог;

2. налог на прибыль, НДС, налог на имущество, таможенные пошлины, акцизы;

3. налог на прибыль, НДС, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины, налог на рекламу;

4. налог на прибыль, НДС, налог на природные ресурсы, таможенные пошлины, акцизы, налог на доходы с физических лиц, налог на пользование недрами, налоги на наследство и дарение.

Тесты к теме: «Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов»

1. Назовите основные права налогоплательщиков:

1. получать от налоговых органов бесплатную информацию о налоговом; законодательстве;

2. получать рассрочку и отсрочку платежа;

3. подать в суд на налоговые органы при неправильных действиях должностных лиц налоговых органов;

4. получать копии актов налоговых проверок. '

2. Каков срок представления информации в налоговый орган об открытия или закрытии счетов?

1. 10 дней;

2. 3 дня; 3)5 дней; 4) 1 месяц.,

3. Через какой промежуток времени налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган об изменении местонахождения?

1. не позднее 1 месяца;

2. не позднее 10 дней;

3. не позднее 5 дней;

4. не позднее 3 дней.

4. Когда прекращаются обязанности по уплате налога?

1. при освобождении от уплаты налога;

2. при получении налоговой льготы на часть причитающего с плательщика налога;

3. при оплате налога плательщиком;

4. при банкротстве предприятия. ;

5. Кто принимает решение на списание денежных средств со счета в банке при неуплате или неполной уплате налога в установленный срок?

1. налоговый орган — налоговая инспекция; -

2. МНС РФ; :

3. налоговая полиция;;

4. совместно МНС и Минфин РФ.

6. В течение какого срока исполняется банком инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога, если уплата налога в установленный срок не осуществлена плательщиком?

1. в течение 3 операционных дней;

2. в течение 2 операционных дней;

3. в течение 1 операционного дня;

4. в течение 5 операционных дней.

7. Кем определяется порядок уплаты местных налогов?

1. Минфином;

2. Налоговым кодексом;

3. Законами субъектов РФ;

4. правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

8. Какие действуют формы изменения срока уплаты налога?

1. отсрочка;

2. рассрочка;

3. налоговый кредит;

4. твердо установленный срок.

9. Каковы способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога?

1. залог имущества;

2. поручительство;

3. арест имущества;

4. письмо налогового органа.

10. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?

1. при отказе налогоплательщика представить налоговую декларацию;

2. при неуплате в установленный срок налогов;

3. при неплатежах пени;

4. при отказе допустить налоговый орган проверить имущество на месте.

11. Кто разрабатывает формы налоговой декларации?

1. МНС РФ;

2. Правительство;

3. МНС совместно с Минфином РФ;

4. федеральный закон.

Тесты к теме «Организация управления налоговой системой»

1. Какие основные задачи управления налогообложением?

1. образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений;

2. установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы;

3. возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику;

4. определение срока оплаты налога.

2. Что такое оперативное управление налогообложением? 1). конкретные мероприятия финансового аппарата;

2. практическое осуществление налоговых мероприятий;

3. комплекс мер по повышению доходности государства;

4. деятельность финансового аппарата в области налогообложения.

3. Какие органы входят в систему оперативного управления налогами?

1. Минфин РФ, МНС РФ, Государственный таможенный комитет;

2. Минфин, МНС, ГТК Департамент налоговой полиции;

3. Правительство РФ, Минфин, МНС, ГТК, Департамент налоговой полиции;

4. Минфин, МНС, ГТК, Департамент налоговой полиции, Финансовый менеджмент.

4. Какие вопросы решают финансовые органы на местах?

1. принимают меры к укреплению налоговой дисциплины;

2. определяют нормативы отчислений от федеральных налогов в бюджеты субъектов РФ;

3. составляют доходную часть своих бюджетов на основе информации ш налогах от налоговых инспекций;

4. разрабатывают предложения по совершенствованию налоговой политики.

5. Какие основные функции осуществляет МНС РФ?

1. наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных документов о налогообложении;

2. проводит проверки на предприятиях;

3. разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов;

4. осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах.

6. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решение и действия

1. возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обязанностей;

2. предоставляют отсрочку платежа;

3. предоставляют налоговый кредит;

4. выделяют определенную сумму средств.

7. Какова сфера деятельности Федеральной службы налоговой полиции?

1. предупреждение, выявление и пресечение налоговых преступлений;

2. приостанавливать операции юридических лиц по счетам в банках;

3. оперативно-розыскная деятельность;

4) требовать от налогоплательщиков исправлений выявленных нарушений.

8. В течение какого срока выполняются поручения клиента на перечисление сумм налога?

1. 3-х дней после получения поручения;

2. операционного дня, следующего за днем получения поручения;

3. пятого операционного дня следующего за днем получения поручения;

4. по мере поступления денежных средств на счета клиента.

9. Может ли налоговый орган аннулировать лицензию банка на осуществление банковской деятельности?!) да;

2. нет;

3. да, при неоднократном нарушении исполнения платежных поручений;

4. да, при неоднократном нарушении исполнения платежных поручений в течение календарного года.

10. Назовите основные задачи финансового менеджмента в области налогообложения:

1. своевременно и правильно рассчитывать налоговые суммы с юридического лица;

2. представлять в налоговые органы требуемые сведения для расчета налогов;

3. проведение операций на финансовом рынке по мобилизации дополнительного капитала;

4. участие в разработках налоговой политики региона РФ.