Лекция за 05.05.12 (суббота)

КРЕДИТ представляет собой: 1) экономические отношения; 2) движение ссудного капитала; 3) особую форму движения денег, которые включают в себя мобилизацию свободных денежных средств национальной экономики и их распределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Объективная необходимость и возможность кредита обуславливается: 1) неравномерностью кругооборота капитала (высвобождение денежных средств в одном звене и потребность в другом), которое создает экономическую основу существования кредитных отношений; 2) наличием правовой основы для возникновения и развития кредитных отношений.

Принципы кредитования

Принципы кредитования – главные положения, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитной сделки.

• Принцип возвратности, в соответствии с которым средства, взятые в кредит, должны быть возвращены кредитору (основанием возврата является эффективное использование кредита на определенные цели).

• Принцип срочности, связанный с установлением срока, когда должен произойти возврат денег (нарушение этого принципа влечет за собой ответственность, связанную с увеличением платы за кредит).

• Принцип платности, проявляющийся в обязательности уплаты определенного процента за использование денежных средств (кредитный процент зависит от риска, срока и суммы кредита).

• Принцип обеспеченности, означающий то, что кредитор должен быть уверен в возврате кредита. В качестве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров:

1. договор-поручительство, согласно которому поручитель ручается за возврат кредита (предоставление кредита физическим лицам, фермерам, арендаторам);

2. договор-гарантия, в котором в качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей организацией, учредителем, арендодателем, банком (предоставление кредита юридическому лицу);

3. договор залога предусматривает предоставление определенного имущества кредитору, собственность на которое будет передана ему в случае невозврата кредита;

4. договор страхования предусматривает ответственность страховой компании (страховщика) за невозвращение страхователем (должником) капитальной суммы долга или процентов в срок.

• Принцип дифференцированности, означающий неодинаковый подход к заемщикам, относящимся к разным группам риска.

Слово «банк» произошло от немецкого слова, означающего скамью, на которой производились расчеты.

БАНК – это кредитно-финансовый институт, аккумулирующий денежные средства, предоставляющий кредиты, производящий денежные расчеты, осуществляющий выпуск банкнот, ценных бумаг, выступающий посредником во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями, учреждениями и отдельными лицами.

Функции банков в рыночной экономике:

• функция финансирования (выполнение роли посредника между вкладчиками свободных денежных средств – кредиторами – и организациями или лицами, берущими кредиты – заемщиками);

• функция трансмиссии риска (банк в силу своей профессиональности и опытности обеспечивает платежеспособность заемщика и возврат кредита кредитору);

• функция трансформации срочных вкладов (регулирование сроков вкладов путем финансирования банками долгосрочных кредитов при использовании краткосрочных вкладов);

• функция трансформации денежных масс (регулирование размеров вкладов посредством объединения множества мелких вкладов в несколько крупных кредитов, а также использования небольшого количества крупных вкладов для финансирования большого количества мелких кредитов);

• осуществление денежного обращения и обращения капитала (передача банками частным клиентам цифровых данных или платежных поручений при помощи современных способов накопления информации);

• другие функции банков. Банки занимаются сбором информации с целью передачи ее своим клиентам в форме консультаций и часто играют центральную роль при налаживании контактов как внутри страны, так и за ее пределами. Они оказывают помощь своим клиентам во всех вопросах денежного обращения и консультируют их относительно способа осуществления денежных операций.

Все функции банков основаны на их посреднической роли и тесном контакте с предпринимателями, частными лицами и государством.

Банки в совокупности образуют банковскую систему страны. В организационном плане банковская система может быть одноуровневой и двухуровневой. Для России, как и для большинства стран мира, характерна двухуровневая система: верхний уровень – Центральный банк («банк банков»); второй уровень – подконтрольные ему коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК – это эмиссионный, кредитный и расчетный центр страны.

Основные задачи Центрального банка:

• выпуск в обращение и изъятие из обращения денежных знаков;

• регулирование объема и структуры денежной массы в обращении (посредством изменения учетной ставки, изменения норм обязательных резервов, проведения операций на открытом рынке);

• хранение золотовалютных резервов страны;

• обеспечение устойчивой покупательной способности национальной денежной единицы;

• осуществление регулирования деятельности коммерческих банков (лицензирование, установление нормативов: минимальный уставный капитал, показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, предельное соотношение между размером собственных средств и суммой активов этих банков и др.);

• организация расчетов между коммерческими банками через корреспондентские счета, которые открываются этими банками в расчетно-кассовых центрах Центрального банка;

• предоставление кредитов Правительству страны (Министерству финансов), коммерческим банкам;

• установление официального курса национальной денежной единицы по отношению к денежным единицам иностранных государств.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК – это кредитно-финансовая организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные средства субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществления других банковских операций.

Операции коммерческих банков

1. Пассивные операции направлены на мобилизацию (привлечение) банком денежных средств со стороны:

• операции по вкладам (депозитам) до востребования, которые помещаются в банки и предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств; данные операции связаны с открытием банками для клиентов различных видов счетов.

Расчетные счета открываются банками юридическим лицам в целях осуществления безналичных расчетов со своими контрагентами. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Чековые счета обслуживают чековое обращение (для оплаты чеком необходимо иметь определенную сумму на чековом счете в банке). Разновидностью чековых счетов являются нау- или супернау-счета, которые дают вкладчику возможность не только накопления денег и получения процента, но и осуществления платежей с помощью чеков

Бюджетные счета открываются бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления им средств из бюджета.

Внебюджетные счета открываются банками параллельно с бюджетными для возможности перевода бюджетным организациям средств из других источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера.

Текущие счета открываются физическим и юридическим лицам для хранения денежных средств в течение неопределенного времени; по ним выплачивается минимальный процент.

Текущие счета с овердрафтом – это счета, по которым на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания над величиной остатка средств, что означает кредитование клиента.

Контокоррентные счета – это пассивно-активные счета, которые открываются юридическим лицам и на которых учитываются все операции банков с клиентами. На них отражаются, с одной стороны, ссуды банков и все платежи со счетов по поручению клиентов, а с другой - средства, поступившие на счета в виде переводов, вкладов и т. д. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскиваются проценты в пользу банка за предоставление ссуды.

Корреспондентские счета – счета банков в Центральном банке страны и и других банках (банках-корреспондентах).

• операции по срочным вкладам, которые характеризуются вложением денег в банк на определенный срок;

• операции со сберегательными вкладами, носящими характер накопления и в отличие от срочных вкладов предполагающими возможность постоянного привнесения на них денежных средств;

• операции с депозитными и сберегательными сертификатами, представляющими собой симбиоз ценных бумаг и срочных вкладов.

Все привлеченные банком в результате проведения пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций.

2. Активные операции заключаются в размещении привлеченных и собственных средств:

• банковское кредитование, т. е. предоставление кредитов предприятиям, государству и населению;

• выкуп (учет) векселей – покупка векселей, срок погашения которых еще не наступил, по заниженной цене (с дисконтом);

• фондовые операции (с акциями, облигациями и др. ценными бумагами);

• операции со свободно конвертируемой валютой.

3. Посреднические операции связаны с предоставлением различных услуг за комиссионные:

• лизинговые операции (долгосрочная аренда имущества, купленного арендодателем для арендатора с целью его производственного использования);

• трастовые операции (проводимые по доверенности клиента);

• расчетно-кассовые операции;

• трансфертные операции (перевод денег со счета на счет).

Баланс банка (условный пример)

АКТИВ	ПАССИВ
Касса	Уставный капитал
Корреспондентский счет в ЦБ	Резервный капитал
Средства в резервном фонде ЦБ	Вклады юридических лиц
Кредиты предприятиям	Вклады физических лиц
Кредиты другим банкам	Кредиты от других банков
Ценные бумаги	Прибыль банка
Прочие активы	Прочие пассивы
БАЛАНС	БАЛАНС