3. Персонал и оплата труда оператора сотовой связи

Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная численность работников в текущем (плановом) году;

- численность работников на конец текущего и планового года;

- фонд оплаты труда работников;

- производительность труда работников.

Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле:

,

∆Ч_1ср= (3,5*4+2,5*5+1,5*4+0,5*6)/4= 7 (шт. ед.)

где - средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;

, , , - прирост работников в плановом году, шт.ед.;

Численность работников на конец текущего года определяется по формуле:

,

∆Ч₀₌ (1,5*∆Ч₃ +0,5*∆Ч₄ )/2= (1,5*8+0,5*11)/2=8,75 (шт. ед.)

Ч_{общ.к.г.0=} 186+8,75=194,75 (шт.ед.)

где - численность работников на конец текущего года, шт.ед.;

- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;

- абсолютный прирост работников во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.

Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле:

Ч_{общ.1ср.=} Ч_н.г1. + ∆Ч_1ср.- выбытие.

Выбытие=(3,5*∆Ч₁+2,5*∆Ч₂+1,5*∆Ч₃+0,5*∆Ч₄)/4=(3,5*11+2,5*12+1,5*12+0,5*10)/4= 22,875 (шт.ед.)

Ч_н.г1= Ч_к.г.0= Ч_{1.07 тек. +} ∆Ч₃+∆Ч₄= 186+8+11=205 (шт.ед.)

Ч_{общ.1ср. =} 205+7-22,875 = 189,125 (шт.ед.)

где - среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;

- численность работников на начало планового года, шт.ед.;

- средний прирост (выбытие) работников в плановом году, шт. ед.;

Численность работников на конец планового года определяется по формуле:

,

Ч_к.г.1= 205+4+5+4+6-11-12-12-10=179 (шт. ед.)

где - численность работников на конец планового года, шт.ед.;

- численность работников на начало планового (на конец текущего) года, шт.ед.;

- абсолютный прирост (выбытие) численности работников в плановом году, шт.ед.;

Среднесписочная численность работников в текущем году:

Ч_общ.0ср = (Ч_1ср.+ Ч_I2ср.)/2.

Ч_2ср.=Ч_1.07.+ (1,5*∆Ч₃ +0,5*∆Ч₄ )/2= 186+8,75=194,75 (шт.ед.)

Ч_общ.0ср=(161,2+194,75)/2= 177,975 (шт.ед.)

Абсолютное изменение среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году ( ) и текущем году ( ).

∆= 189,125-177,975=11,15 (шт.ед.)

Относительное изменение – как отношение среднесписочной численности в плановом году к среднесписочной численности в текущем году.

I=(189,125/177,975)*100%=106,264%

Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле:

,

ФОТ₀= 6230*177,975*12=13305410 (руб.)

где - среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;

- среднесписочная численность работников в текущем году, шт.ед.;

Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле:

,

ФОТ₁= 6230*(130,6/100)*189,125*12= 18465513 (руб.)

где - фонд оплаты труда в плановом году, руб.;

- среднемесячная заработная плата работников в текущем году, руб.;

- индекс роста заработной платы в плановом году по отношению к текущему, %;

- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.

Абсолютное изменение фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового и текущего года.

∆ФОТ= 18465513-13305410= 5160103 (руб.)

Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.

I_фот= (18465513/ 13305410)*100%=138, 782%

Производительность труда работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле:

,

Пт₀= 52603439,443/177,975=295566,5 (руб./чел.)

Пт₁= 57301400,994/189,125=302981,6 (руб./чел.)

где - производительность труда работников в плановом (текущем) году,руб.;

- доходы от реализации услуг сотовой связи в плановом (текущем) году, руб.;

- среднесписочная численность работников в плановом (текущем) году, шт.ед.

Абсолютное изменение производительности труда ( ) определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.

∆Пт= 302981,6-295566,5=7415,1 (руб./чел.)

Относительное изменение производительности труда определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.

I_Пт.= (302981,6/295566,5)*100%= 102,5%

Среднемесячная заработная плата одного работника в текущем (плановом) году:

З_iср.= (ФОТ_i/ Ч_iср.)*12

З_0ср.= (13305410/177,975)/12=6230 (руб.)

З_1ср.= (18465513/189,125)/12=8136,4 (руб.)

Результаты расчетов сводятся в таблицу

Таблица :План-прогноз по труду

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от реализации услуг сотовой связи, рублей.	52603439,323	57301400,994	4697961,671	108,9%
2 Среднесписочная численность работников предприятия, шт. единиц	177,975	189,125	11,15	106,264%
3 Фонд оплаты труда, руб.	13305410	18465513	5160103	138,782%
4 Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.	6230	8136,4	1906,4	130,6%
5 Производительность труда, руб. / чел.	295566,5	302981,6	7415,1	102,5%