Порядок работы

1. Построить сравнительную диаграмму по результатам расче­тов для двух вариантов инвестирования. Выясните, какую сумму надо вносить ежегодно по каждому варианту инвестирования, чтобы общая сумма проекта составила 2000000 р.

2. Сравните полученный результат с правильным ответом: для n = 3 сумма проекта по 1-му варианту — 1 889 664,00 р.; по 2-му варианту - 1 719 800,00 р.

К раткая справка. Формулы для расчета:

1-й вариант: Сумма проекта = D * ((1 + j) ^ n - 1) * (1 + j)/j;

2-й вариант: Сумма проекта = D * ((1 + j) ^ n - l)/j.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Проанализируйте графики к заданию 1.1.

Какие условия капитализации используются в задании 2.2?

Какой вариант инвестирования лучше и почему (задание 3.3)?

Лабораторная работа 4

Тема: РАСЧЕТ АКТИВОВ И ПАСИВОВ БАЛАНСА В ЭЛЕКТРОННЫХ ТАБЛИЦАХ

Цель. Изучение технологии расчета активов и пассивов баланса в электронных таблицах.

Задание 1.1. Создать таблицу активов аналитического баланса.

Краткая справка. В структуре активов баланса выделяются две группы: оборотные активы (запасы, сосредоточенные в сы­рье, незавершенном производстве, готовой продукции; дебитор­ская задолженность и денежные средства предприятия) и внеобо­ротные активы (основные средства; нематериальные активы; не­завершенное строительство и долгосрочные инвестиции).

Порядок работы

Запустите редактор электронных таблиц Microsoft Excel и создайте новую электронную книгу.

На Листе 1 создайте таблицу активов баланса по образцу (рис. 1.1).

Произведите расчеты в таблице активов баланса в столбце В.

Краткая справка. Формулы для расчета в столбце В:

Внеоборотные активы - (В3) = СУММ(В4:В7);

Запасы и прочие оборотные активы - (В9) = СУММ(В10: В14);

Расчеты и денежные средства - (В16) = СУММ(В17:В19);

Оборотные активы - (В8) = В9 + В15 + В16.

Рис. 1.1. Таблица расчета активов баланса

Скопируйте набранные формулы в столбец С.

Переименуйте лист электронной книги, присвоив ему имя «Активы».

Сохраните созданную электронную книгу с именем «Анализ баланса».

Задание 1.2. Создать таблицу пассивов аналитического баланса.

Краткая справка. В структуре пассивов баланса выделяют­ся группы: собственный капитал, долгосрочные обязательства и краткосрочные обязательства.

Порядок работы

На Листе 2 файла «Анализ баланса» создайте таблицу пасси­вов баланса по образцу (рис. 1.2).

Произведите расчеты в таблице пассивов баланса в столбце В.

Краткая справка. Формулы для расчета в столбце В:

Собственный капитал - (ВЗ) = СУММ(В4:В8);

Долгосрочные обязательства — (В9) = СУММ(В10:В11);

Краткосрочная кредиторская задолженность — (В 14) = = СУММ(В15:В20);

Краткосрочные обязательства — (В12) = В13 + В14 + В21 + В22.

Скопируйте набранные формулы в столбец С.

Переименуйте Лист 2 электронной книги, присвоив ему имя «Пассивы».

Рис. 1.2. Таблица расчета пассивов баланса

5. Сохраните созданную электронную книгу.

Задание 1.3. Создать таблицу агрегированного аналитического баланса.

Данные с листов «Активы» и «Пассивы» позволяют рассчитать агрегированный аналитический баланс.