- •3.Задача №1.
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •4.Задача №2.
- •4.1.Оборотная ведомость оао «Полярная звезда» на 1 ноября 2011г.
- •4.2.Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Расчеты к журналу регистрации хозяйственных операций
- •Распределение расходов основного цеха и заводоуправления
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной из производства на склад
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции покупателям
- •4.3.Схемы синтетических и аналитических счетов за ноябрь 2011г. Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 04 «Нематериальные активы»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 20-1 «Основное производство (продукция а)»
- •Счет 20-2 «Основное производство (продукция б)»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 45 «Товары отгруженные»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 52 «Валютный счет»
- •Счет 55 «Специальный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка»
- •Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам банка»
- •Счет 68»Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
- •Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 75 «Расчеты с учредителями»
- •Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет 80 «Уставный капитал»
- •Счет 82 «Резервный капитал»
- •Счет 83 «Добавочный капитал»
- •Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет 99 «Прибыли и убытки»
- •4.4. Оборотная ведомость
- •4.5.Баланс
- •Список использованной литературы
Расчет фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной из производства на склад
Продук-ция |
Балансо-вый счет |
НЗП на начало периода |
Фактичес-кие затраты за месяц |
Возврат |
НЗП на конец периода |
Фактиче-ская себе-стоимость готовой продукции |
||
брак |
отходы |
материалы |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
А |
20-1 |
315000 |
4568399 |
0 |
0 |
0 |
315000 |
4568399 |
Б |
20-2 |
240000 |
1962336 |
0 |
0 |
0 |
240000 |
1962336 |
Итого |
|
555000 |
6530735 |
0 |
0 |
0 |
555000 |
6530735 |
Расчет фактической себестоимости готовой продукции покупателям
№п/п |
Показатели, руб. |
Готовая продукция, руб. |
Отклонения (+,-) |
||
По плано-вым ценам |
По фактиче-ской себе-стоимости |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Остатки готовой продукции на складе на начало месяца |
200000 |
170809 |
-29191 |
|
2 |
Выпуск готовой продукции из произ-водства за месяц |
7000000 |
6530735 |
-469265 |
|
3 |
Итого |
7200000 |
6701544 |
-498456 |
|
4 |
% отклонений |
х |
Х |
6,92% |
|
5 |
Отгрузка готовой продукции |
6500000 |
6050200 |
-449800 |
|
6 |
Остатки готовой продукции на складе на конец месяца |
700000 |
651344 |
-48656 |
|
Расчет по зачету НДС из бюджета
1.НДС, включаемый в счет-фактуру поставщика (со счета 60) - 522000руб.
2.НДС, выделенный в авансовом отчете (со счета 71) –5872руб.
3.Итого НДС «входящий» -527872 руб.
4.НДС к зачету из бюджета –527872руб.
Расчет прибыли от реализации
1.Выручка -8500000 руб.
2.НДС от реализации – 1296250 руб.
3.Фактическая себестоимость – 6194500 руб.
4.Затраты по перевозке продукции – 30000 руб.
5.прибыль от реализации = 8500000-1296250-6194500-30000=979250 руб.
4.3.Схемы синтетических и аналитических счетов за ноябрь 2011г. Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
11480000 |
|
|
|
Обороты |
0 |
Обороты |
0 |
|
С-до на 01.12. |
11480000 |
|
|
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
748048 |
|
|
|
9 |
66000 |
|
Обороты |
0 |
Обороты |
66000 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
814048 |
|