18. Индивидуальный бизнес: способы создания, преимущества и недостатки.

Преимущества индивидуального предпринимателя:

Очень простая процедура регистрации в налоговых органах. Нет устава, нет учредительного собрания и учредительных документов;

Низкая стоимость регистрации. Для ИП госпошлина составляет 400 рублей, для ООО - 2000 рублей;

Низкая стоимость содержания. ИП платит гораздо меньшие штрафы за различные нарушения административного законодательства, кроме того, ИП делает ежегодные отчисления в пенсионный фонд, ООО платит ЕСН и делает соответствующие отчисления раз в квартал (ООО не платит никаких налогов, если на счету нет денег и деятельность не ведется, ИП делает отчисления в любом случае);

Для регистраци ИП не требуется наличие юридического адреса. Достаточно только прописки (Действующее законодательство не требует наличия юридического адреса и для ООО, однако некоторые инспекции не принимают документы без юр. адреса).

Составление бухгалтерского отчета ИП и процедура сдачи документов в налоговые органы проще, чем у ООО;

Простая процедура прекращения деятельности ИП;

Простая процедура обналичивания денежных средств, после уплаты налогов вы просто можете снять деньги со счета;

Недостатки индивидуального предпринимателя:

Индивидуальный предприниматель имеет статус физического лица, именно поэтому заработанные им деньги принадлежат ему, именно поэтому по всем своим обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом;

Низкое доверие к ИП со стороны компаний и рядовых потребителей (одно из самых неприятных заблуждений, так как ИП, при невыполнении обязательств рискует всем своим имуществом, в отличие от ООО, которое отвечает по обязательствам только своим уставным капиталом, размер которого, часто не превышает 10000 рублей);

Индивидуальные предприниматели часто не допускаются к участию в тендерах;

ИП нельзя продать или купить, а также зарегистрировать на нескольких собственников;

ИП неудобно работать на общей системе налогооблажения (НДС), так как ИП не может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, уменьшая налог на прибыль;

19. Индивидуальное предпринимательство в сельском хозяйстве.

Индивидуальное предпринимательство в сельском хозяйстве осуществляется в форме крестьянского (фермерского) хозяйства. Фермерское хозяйство не является юридическим лицом. Предпринимателем считается глава крестьянского хозяйства, которое может состоять из одного или нескольких лиц. Правовые особенности для данного вида индивидуального предпринимательства установлены Федеральным законом от 11.06.2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве»

Современное сельское хозяйство все большую роль отводит крупным холдинговым компаниям Однако по прежнему около 80 % производства овощной продукции приходится на индивидуальные подворья.

Сельское хозяйство в лице малого бизнеса - это не только мощный фундамент в продовольственную безопасность, но и существенное повышение уровня жизни в, не самом благополучном, сельском кластере.

Итак первая проблема – Индифферентность.

Сельское хозяйство плотно засело в «рабском (крепостническом) духе». Человек всю жизнь просидит на завалинке с бутылкой горилки в руке, ругая «проклятых демократов» и жалуясь на свою, несомненно нелегкую долю. А ведь мог бы сделать, что нибудь и сам.

Одна из сторон этой проблемы – Инертность. То есть упорное нежелание что-либо менять: технологию производства, сорта продукции, использовать автоматизацию под предлогом того, что «так жили всегда».

Как следствие и вторая проблема – Низкое качество продукции.

Продукция не соответствует стандартам, что сильно мешает переработке (например, многие сортировочно-упаковочные, очистительные машины рассчитаны на определенный размер). А невдохновляющий товарный вид затрудняет реализацию. Сорта низкого качества, устаревшие морально не дают такой обильный урожай как новые и более качественные

Третья проблема – Сельское хозяйство не имеет достаточно инфраструктурных объектов, предприятий транспортировки и переработки.

Каноническая Российская беда – дороги. Без пояснений.

Четвертая проблема, обусловлена предыдущими – Сложности со сбытом продукции.

Малое сельское хозяйство выдает продукцию низкого качества. Отсутствие переработки также серьезная преграда на пути к конечному потребителю. Малому сельхозбизнесу практически нереально самостоятельно выйти в розничную сеть. Меры по развитию ярмарочной торговли и открытого доступа личных подсобных и крестьянско-фермерских хозяйств на муниципальные рынки явно недостаточны.

Малому бизнесу по определению сложно заниматься и производством и реализацией. Просто не хватает ресурсов, учитывая низкий технологический уровень производства, его высокую трудоемкость. Поэтому процветает ниша посредников – перекупщиков, обеспечивающих оптовую поставку продукции и гарантированный закуп у производителя.

Отсутствие базового экономического образования на селе – пятая проблема.

Неумение спланировать и продумать собственный бизнес (зачастую вообще отсутствие восприятия свой деятельности как бизнеса) мешает взаимопониманию с кредитными учреждениями. Не хватает умения сопоставлять затраты и прибыли, сравнивать различные культуры и технологии, проводить хотя бы примерный анализ рынка, планировать. Занимаясь какой-либо деятельностью по привычке или традиции, упускаются многие возможности, по сути, не требующие огромных вложений. Проще говоря, многие хозяева не умеют считать.

Шестая проблема – взаимоотношения с банками, а именно отсутствие залоговой базы.

Выходом может быть упрощение регистрации прав собственности на сельскохозяйственные земли, их свободная купля-продажа или (и) предоставление муниципальных и областных кредитных гарантий субъектам малого предпринимательства на селе.

20. Бизнес-планирование семейного предпринимательства. 1. Титульный лист: а) название и адрес предприятия, вид индивидуальной деятельности; б) имена и адреса учредителей (для малого предприятия); в) суть предлагаемого проекта организации предприятия (индивидуальной деятельности); г) стоимость проекта: сумма средств, необходимых для создания предприятия, организации индивидуальной деятельности. 2. Существо предлагаемого проекта: а) продукция - намечаемые объемы производства и реализации; б) услуги- намечаемые объемы; в) административный и производственный персонал (численность по категориям); г) сведения о самом предпринимателе и его партнерах. 3. Производственный план: а) описание производственного процесса; б) производственные помещения; в) станки, оборудование; г) поставщики сырья и материалов. 4. План сбыта (как и кому продавать товары или услуги): а) цены - предполагаемый уровень цен и их изменение в перспективе; б) каналы сбыта - кому и как будет осуществляться доставка товаров; в) реклама - как будут рекламироваться товары (услуги). 5. Организационный план: а) форма собственности - укажите, какую форму владения предприятием выбрали, какова его правовая форма; б) сведения о партнерах или основных пайщиках, если такие имеются; в) мера ответственности партнеров (пайщиков); г) кто будет заниматься бухгалтерским учетом. 6. Оценка риска: а) анализ слабых сторон предприятия (индивидуальной деятельности); б) наличие конкурентов. 7. Финансовый план: а) источники средств (личные накопления, кредиты банка, субсидии и др.) и их использование на организацию предприятия (индивидуальной деятельности); б) план доходов и расходов; в) план денежных поступлений и платежей; г) самоокупаемость и рентабельность; д) предполагаемые (планируемые) оклады. Бизнес-план - это документ, содержащий информацию о том, как организовано ваше дело, как вы предполагаете реализовывать продукцию или услуги для получения необходимой прибыли и привлечения потенциальных кредиторов/инвесторов, которые будут изучать ваше дело, чтобы решить - финансировать его или нет. Бизнес-план - это экономический расчет, который должен показать будущему владельцу предприятия степень жизнеспособности его начинания. Для разработки бизнес-плана следует просуммировать все расходы, связанные с созданием предприятия и его деятельностью, и предполагаемые доходы от этой деятельности. Разность между этими цифрами покажет вам целесообразность вашей затеи. Доходы можно определить следующим образом: цена ваших услуг, умноженная на их количество за определенный период времени. Возможно, вам удастся получить доходы и по не основной деятельности: предоставление в аренду вашего помещения или транспорта, оказание посреднических услуг и т.п. При оценке ваших доходов лучше подойти из расчета более скромных цифр, чем закладывать предельные. Разница между доходами и расходами показывает предполагаемую прибыль, но тут еще надо предусмотреть налоги. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от размера создаваемого предприятия и сферы деятельности, к которой оно относится. Разработка бизнес-плана позволит вам еще раз оценить свои возможности, лучше подготовиться к трудностям и заранее наметить пути их преодоления. Не исключено, что, составляя бизнес-план, вы придете к выводу, что организовать предпринимательское дело трудно и обременительно и оно вам не под силу. Этот вывод хотя и неприятен, но его лучше сделать, пока предприятие существует на бумаге, а не после того, когда на его создание уже потрачены деньги и время.

21. Минимизация риска. Личное страхование. Действия по снижению риска, как правило, ведутся в двух направлениях: • избежание появления возможных рисков; • снижение воздействия риска на результаты производственно- финансовой деятельности. Избежать риска можно отказом от него. Отказываться от риска желательно на стадии принятия решения. Но для снижения негативного воздействия риска предприятию лучше принимать его на себя. Для этого на предприятии создаются резервные фонды. Размер резервного фонда выбирают таким образом: средняя годовая сумма потерь за последние три года скорректированная уровнем инфляции. Минимизация риска может осуществляться путём его разделения и объединения. Разделение предпочтительнее осуществлять физическим разделением активов (делать вклады в разные банки) или разделением активов по собственности (запись имущества на родственников, другие фирмы). Объединение рисков в основном происходит объединением фирм. При этом партнёров ищут среди тех фирм, которые обладают дополнительной рабочей силой, информацией об особенностях производства и состоянии рынка. Методы и пути минимизации риска следует разбить на две группы: • внешние (по отношению к домохозяйству); • внутренние. Личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека. В личном страховании можно выделить три подотрасли страхования: 1. Страхование жизни — виды страхования, где в качестве объекта выступают определенные события в жизни застрахованного лица: дожитие до определенного возраста; смерть застрахованного; предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного: бракосочетание; поступление в учебное заведение; другие события, предусмотренные договором страхования. 2.Страхование от несчастных случаев — виды страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая: страхование пассажиров; страхование детей; страхование работников предприятия; страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного); другие виды страхования от несчастного случая. 3. Медицинское страхование — виды страхования, предусматривающие компенсацию медицинских расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования: обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан; добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме; страхование медицинских расходов граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж; другие виды медицинского страхования. В личном страховании может применяться смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования, например, страхование на дожитие, страхование от несчастного случая. Методические обоснования и актуарные расчеты, обосновывающие финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя (выгодоприобретателя) для долгосрочных видов личного страхования и краткосрочных видов личного страхования отличаются.

22. Семейный бюджет и уровень жизни. Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок. В зависимости от того, как супруги «участвуют» в заработке и распределении денег, выделяют три типа бюджета: совместный, совместно-раздельный и раздельный. Самый распространенный вид семейного бюджета – совместный. В таком случае все деньги, заработанные членами семьи, складываются вместе, и затем супруги совместно решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени. Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства в семье. Муж и жена вместе обсуждают предстоящие затраты, вместе отвечают за расчет средств. Совместный тип семейного бюджета, или "общий кошелек", обычно используют супруги с приблизительно равными доходами или пары, где жена частично или полностью находится на иждивении у мужа. Этот вариант практически неизбежен в случае, когда женщина полностью посвящает себя уходу за ребенком, а единственным кормильцем остается муж. То есть фактически бюджет становится единоличным, но психологически он все-таки является общим - деньги лежат в определенном месте, супруги вдвоем решают, как ими распорядиться. Основа такого подхода в доверии друг к другу, взаимной ответственности и умению находить компромисс. В этой ситуации перед женщиной не стоит вопрос - как выпросить деньги у мужа. Ей открыт доступ к финансам, потому что супруг уверен в ней. Психологи считают, что дружное решение финансовых вопросов в семье (когда они не возводятся в разряд проблемы) свидетельствует о гармонии в паре. А вот разлад между супругами на почве денег - это проекция их отношения друг к другу: попытки доминировать, завоевать себе право единолично принимать важные решения в семье, либо продемонстрировать свое превосходство, покрасоваться своей успешностью на фоне неработающей половины. То есть, стремление в той или иной степени решить свои проблемы или изжить собственные комплексы за счет близкого человека. Бывает так, что супруги рассчитывают, сколько денег нужно потратить на квартплату, питание, образование детей и прочие нужды, каждый выделяет со своего заработка определенную сумму (доля каждого оговаривается заранее). При этом у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению. Это долевой семейный бюджет (совместно-раздельный). В таком случае сохраняется чувство общности в семье, и при этом сохраняется финансовая независимость каждого супруга. Очевидно, что если один из супругов излишне жаден, ведение совместного бюджета становится проблематичным. Любое планирование затрат превратится в неприятное выяснение отношений. Поэтому в подобном случае целесообразно каждому из супругов иметь некую сумму, которую они могут потратить по своему усмотрению, не рискуя ввязаться в новую продолжительную ссору. Если же ваша половинка "сорит деньгами" по поводу и без (этим недостатком чаще всего страдают женщины), от идеи ведения совместно-раздельного бюджета лучше отказаться. Транжиру лучше поставить в такие условия, когда он полностью зависит только от себя и на общий карман надеяться не может. Уровень жизни (уровень благосостояния) — уровень материального благополучия, характеризующийся объемом реальных доходов на душу населения и соответствующим объемом потребления. В действительности понятие уровня благосостояния не тождественно понятию уровня жизни. Уровень жизни является понятием более широким и характеризуется не только объемом реальных доходов в расчете на душу населения, но и рядом неденежных факторов. Опросы среди населения могут наглядно доказать, что значительное количество индивидов в оценке собственного уровня жизни учитывает такие факторы как степень здоровья, степень моральной удовлетворенности собственной жизнью и деятельностью и др.