Розв’язок тов «Гарант» наказ

№ 14 м. Київ 10.06.11р.

Про встановлення ліміту каси

НАКАЗУЮ:

1. Установити ліміт залишку готвки в касі відповідно до п.п.5.3 та 5.4. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого поставновою Правління НБУ від 15.12.04р. №637 у розмірі __________грн. При розрахунку використали дані надходження та вибуття готівки за вересень, жовтень та листопад 2010 року. Разом із тим підприємство здає готівку в банк щоденно.

2. Новий ліміт каси діятиме з 14 червня 2011 року.

3 Із наказом ознайомити головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера, старшого касира та всіх касирів на підприємстві.

Директор _________________________________________ Масан В.В.

(підпис)

Додаток 8 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі

__________________________________________ (найменування підприємства)

____________________________________ ___________ (місцезнаходження підприємства)

1. Касові обороти

N з/п	Найменування показників	Фактично за три будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси
1	Готівкова виручка (надходження до кас, крім сум, що одержані з банків)	?
2	Середньоденні надходження (рядок 1 розділити на кількість робочих днів підприємства за три місяці)	?
3	Виплачено готівкою на різні потреби, а також на відрядження (крім виплат, пов'язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів)	?
4	Середньоденна видача готівки (рядок 3 розділити на кількість робочих днів підприємства за три місяці)	?

Найменування показника	Установлено підприємством
1. Ліміт залишку готівки в касі	?

Найменування показника	Визначається строк здавання готівкової виручки (готівки) та зазначаються реквізити договорів банківських рахунків
2. Строки здавання готівкової виручки (готівки)	Щоденно АКБ «Хрещатик Банк», договір №13789 від 21.06.09р.., рах. №2589450012

Керівник підприємства ___________Масан В.В.	Головний (старший) бухгалтер____Фінько О.І.
"10" _червня__ 2011 року. М. П.	"10" _червня__ 2011 року.

Завдання 1.4.

На початок дня залишок готівки в касі підприємства – 325,25 грн.

За день на підприємстві були проведені такі операції з готівкою:

1) видано під звіт грошові кошти – 125,25 грн.;

2) отримано готівку від покупця за реалізовану раніше продукцію – 8520,00 грн.;

3) оплачено готівкою постачальнику за товар на суму 860,52 грн;

4) отримано по чеку з розрахункового рахунку готівку в сумі 8560,00 грн.;

5) виплачено депоновану заробітну плату Петренко О.І. в розмірі 960,00 грн.

6) видано кошти під звіт на відрядження Онищенку І.І. в розмірі 600,00 грн.

7) повернуто в касу кошти підзвітною особою Шелар О.Д. в розмірі 1000,00 грн.

8) отримано передоплату (аванс) від покупця в розмірі 2000,00 грн.

Необхідно: зробити бухгалтерські проведення та визначити залишок готівки в касі на кінець дня (див. табл. 105)

Таблиця 105

№	Дебет	Кредит	Сума, грн.
Залишок на початок дня			325,25
1
2
3
4

№	Дебет	Кредит	Сума, грн.
5
6
7
8
Залишок на кінець дня			?

Завдання 1.5.

Необхідно:

1. скласти звіт касира за 12.02.20хх р.;

2. відобразити бухгалтерськими проведеннями наступні касові операції, які наведені у табл. 106;

3. визначити залишок коштів на кінець дня за 12.02.20ххр.

Таблиця 106

№	Зміст господарських операцій	Сума. грн.	Дебет	Кредит
Залишок на початок 12.02.20хх р. 1500,00
Рух готівки за 12.02.20хх р.
1	За чеком № 13021 з поточного рахунку для виплати заробітної плати робітникам одержано	3600,00
2	Пономаренко О.І. видано депоновану заробітну плату	1400,00
Продовження табл.
№	Зміст господарських операцій	Сума. грн.	Дебет	Кредит
3	Кравченко В.В. видано депоновану заробітну плату	1200,00
4	Аристенко В.М. у підзвіт видано кошти на відрядження	620,00
5	Одержано від Петренко О.І. погашення заборгованості за нестачу матеріалів	851,40
6	Одержано за чеком № 13022 кошти з поточного рахунку для видачі заробітної плати персоналу бухгалтерії	2600,00
7	За відомістю №12 видано заробітну плату адміністративному персоналу	2600,00
Залишок на кінець дня 12.02.20хх р. ?