4.3 Показники рентабельності
№ |
Показник |
Формула розрахунку |
На початок року |
На кінець року |
1 |
Коефіцієнт рентабельності активі |
|
0,0003 |
0,0002 |
2 |
коефіцієнт рентабельності власного капіталу |
|
0,0007 |
0,0009 |
3 |
Коефіцієнт рентабельності підприємства |
|
0,0003 |
0,0003 |
4 |
Коефіцієнт рентабельності продукції |
|
0,08 |
0,09 |
Хоч рентабельність активів підприємства і зменшилась, але за рахунок вкладень власного капіталу та підвищення якості продукції рентабельність підприємства, загалом, залишилась сталою.
5. Аналіз руху грошових коштів
5.1 Горизонтальний аналіз руху грошових коштів
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період |
Звітний до попереднього |
Абсолютне відхилення |
|||
надход-ження |
видаток |
надход-ження |
видаток |
|||||
надходження |
видаток |
|||||||
І. Рух коштів в результаті операційної діяльності Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
743,1 |
0 |
342,2 |
0 |
2,17 |
400,9 |
0 |
Коригування на: Амортизацію необоротних активів |
020 |
20 973,6 |
X |
14 434,5 |
X |
1,45 |
6539,1 |
Х |
Збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
59,5 |
0 |
15,8 |
0 |
3,76 |
43,7 |
0 |
Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Х |
0 |
0 |
Збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
1 062,6 |
0 |
0 |
39,6 |
Х |
1062,6 |
-39,6 |
Витрати на сплату відсотків |
060 |
0 |
X |
0 |
X |
Х |
0 |
Х |
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
22 838,8 |
0 |
14 752,9 |
0 |
1,55 |
8085,9 |
0 |
Зменшення (збільшення) оборотних активів |
080 |
0 |
10 754,4 |
1 741,5 |
0 |
Х |
-1741,5 |
10754,4 |
витрат майбутніх періодів |
090 |
0 |
22,6 |
0 |
1,4 |
Х |
0 |
21,2 |
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань |
100 |
102 292,6 |
0 |
36 350,7 |
0 |
2,81 |
65941,5 |
0 |
доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Х |
0 |
0 |
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
114 354,4 |
0 |
52 843,7 |
0 |
2,16 |
61510,7 |
0 |
Сплачені: Відсотки |
130 |
X |
0 |
X |
0 |
Х |
Х |
0 |
податки на прибуток |
140 |
X |
692,7 |
X |
302,9 |
Х |
Х |
0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
113 661,7 |
0 |
52 540,8 |
0 |
2,16 |
61120,5 |
0 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Х |
0 |
0 |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
113 661,7 |
0 |
52 540,8 |
0 |
2,16 |
61120,5 |
0 |
Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності збільшився на 61120,5 тис грн. в результаті отримання прибутку від звичайної діяльності та грошових коштів від операційної діяльності.