Тематика эссе.

1. При нарушении прав и законных интересов налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов российской законодательство предусматривает возможности их защиты. Охарактеризуйте наиболее эффективные, на Ваш взгляд, способы защиты субъективного права.

2. В чем преимущества подачи налоговой декларации в электронном виде?

3. Каковы, на Ваш взгляд, основные направления повышения эффективности налогового контроля в РФ?

4. С 2007 г. принципиальные изменения претерпели нормы Налогового кодекса РФ, регламентирующие процедуру проведения камеральных и выездных налоговых проверок. Дайте им соответствующую оценку.

Семинар 4.Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения.

1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности. Правовая природа ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица).

4. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

5.Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

6. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

7. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.

8. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9. Налоговая санкция, ее понятие и виды (карательные и восстановительные санкции). Срок давности по взысканию налоговых санкций.

10. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.

11.Налоговые преступления.

Семинар 5. Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на добавленную стоимость:налогоплательщики, налоговая декларация, вопросы исчисления, операции, не признаваемые объектом налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению, Решения и Постановления судов по вопросам исчисления и уплаты НДС, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты НДС.

2. Акцизы: объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ, увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, налоговые ставки, налоговые вычеты, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты акцизов

3. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект и налоговая база, ставки налога, суммы не подлежащие налогообложению, особенности уплаты налога адвокатами, порядок исчисления и уплаты, льготы, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты

4. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект и налоговая база, ставки налога, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты, льготы, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты.

5. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов,, доходы не учитываемые при налогообложении, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты,арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты.

Тематика эссе.

1. Законы 58-ФЗ и 144-ФЗ внесли большое количество поправок в главу 25 НК РФ, которые устраняют многие проблемы налогообложения, а так же в значительной степени улучшают положение налогоплательщиков налога на прибыль организаций. Дайте соответствующую оценку некоторым поправкам (по Вашему выбору).

2. Наиболее сложным при формировании налоговой базы по налогу на прибыль является правильное определение состава, величины и момента признания расходов. В связи с этим, дайте оценку наиболее важным изменениям нормативной базы по налогу на прибыль организаций в части признания расходов.

4. Известно, что проблема контроля цен в целях налогообложения не является сугубо российской. Она присуща сегодня всем странам с развитой рыночной экономикой. Дайте оценку базовым положениям статьи 40 НК РФ.

5. Какие, на Ваш взгляд, необходимы меры для создания эффективной системы налогового контроля за ценами, которая бы позволила повысить собираемость налогов и противодействовать уклонению от уплаты налогов?

6. В мировой практике проблема налогового администрирования НДС решается путем сокращения круга налогоплательщиков за счет мелких организаций и предпринимателей. Возможно ли использование международного опыта в современной России?

7. Как Вы представляете возможные сценарии поведения налогоплательщиков, направленных на устранение негативных последствий, связанных с переходом на метод начисления при определении налоговой базы по НДС?

8. Как Вы относитесь к введению единой ставки НДС?

9. Какие Вы можете предложить меры, направленные на совершенствование методики налогового администрирования НДС (электронные счета – фактуры, развитие системы центров обработки данных (ЦОД), совершенствование контрольно-аналитической работы и др.)?

10. Налоги с населения имеют большое социально-экономическое значение, поскольку через эти налоги государство контролирует доходы своих граждан, сглаживает различия между уровнем доходов населения, а, следовательно, вытекающие из этого имущественное неравенство и причины возможных очагов социальной напряженности. Как Вы оцениваете современные методы налогового регулирования доходов физических лиц в Российской Федерации?