Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц

№

Содержание хозяйственных операций

Кор-ция

счетов

Сумма,

тыс. усл. ед.

Дебет

Кредит

I вариант

II вариант

III вариант

1

2

3

4

5

6

7

Учет процесса снабжения

1

Получены от поставщиков и оприходованы на склад

материалы. Согласно счетов поставщиков от ООО "Весна" ткань шерстяная по цене

0.15 у.е.

- покупная стоимость

45,00

30,00

30,00

- НДС (налог на добавленную стоимость)

?

?

?

2

Получены от поставщиков и оприходованы на склад материалы. Согласно счетов поставщиков от ЗАО "ТекстильТорг" трикотаж по цене 0.25 у.е.

- покупная стоимость

20,00

40,00

50,00

- НДС (налог на добавленную стоимость)

?

?

?

3

Принят к оплате счет транспортной организации ЗАО "АвтоМир" за доставку материалов:

- стоимость услуги

2,00

1,50

3,00

- НДС (налог на добавленную стоимость)

?

?

?

4

Израсходованы подотчетные суммы на приобретение пуговиц по цене 1.00 у.е.

5,00

8,00

10,00

5

Перечислено с расчетного счета поставщикам:

- за материалы ООО "Весна"

74,00

45,00

46,00

- за материалы ЗАО "ТекстильТорг"

24,00

39,00

50,00

- за транспортные услуги

ЗАО "АвтоМир"

2,40

1,80

3,60

6

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным и оприходованным материалам и услугам.

?

?

?

Учет процесса производства 

7

Отпущены со склада в производство материалы:

- ткань шерстяная по цене 0.15 у.е.

52,50

45,00

45,00

- трикотаж по цене 0.25 у.е.

25,00

50,00

25,00

- пуговицы по цене 1.00 у.е.

3,00

5,00

0,00

- на обслуживание оборудования

15,00

5,00

20,00

- на цеховые нужды

20,00

15,00

5,00

- на нужды заводоуправления

10,00

10,00

30,00

8

Начислен износ за месяц:

- машин и оборудования

1,50

2,00

3,00

- сооружений цехового назначения

2,00

3,00

1,50

- зданий общезаводского назначения

1,00

4,00

2,00

9

Начислена заработная плата:

- рабочим за изготовление продукции

20,00

30,00

25,00

- специалистам вспомогательных цехов

10,00

15,00

5,00

- специалистам общепроизводстенного назначения

5,00

8,00

3,00

- служащим общехозяйственных служб

25,00

15,00

20,00

10

Произведены отчисления единого социального налога (35,6% от начисленного фонда заработной платы)

- рабочих за изготовление продукции

?

?

?

- специалистов вспомогательных цехов

?

?

?

- специалистов общепроизводстенного назначения

?

?

?

- служащих общехозяйственных служб

?

?

?

11

Произведено удержание налога на доходы физических лиц из заработной платы работников 13 %

?

?

?

12

Произведена оплата с расчетного счета за электроэнергию

40,00

60,00

50,00

13

Электроэнергия использована на:

- изготовление продукции основными цехами

20,00

25,00

20,00

- обслуживание производственного оборудования

10,00

15,00

15,00

- освещение, отопление цехов основного производства

5,00

15,00

5,00

- освещение, отопление зданий общехозяйственных служб

5,00

5,00

10,00

14

Списываются затраты вспомогательного производства по оказанию услуг основным цехам

?

?

?

15

Списываются общепроизводственные расходы в себестоимость основной продукции

?

?

?

16

Списываются общехозяйственные расходы в себестоимость основной продукции

?

?

?

17

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной

себестоимости.

?

?

?

Учет процесса реализации 

18

Отгружена готовая продукция покупателям

- стоимость продукции

384,00

420,00

456,00

- НДС (налог на добавленную стоимость)

?

?

?

19

Поступило на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию

384,00

420,00

456,00

20

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

?

?

?

21

Принят к оплате счет ЗАО "АвтоМир" за услуги по доставке готовой продукции к покупателям

- стоимость услуги

5,00

5,00

5,00

- НДС (налог на добавленную стоимость)

?

?

?

22

Списывается часть незавершенного производства

30,00

20,00

10,00

23

Оплачен с расчетного счета счет ЗАО "АвтоМир"

?

?

?

24

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС, уплаченный ЗАО "АвтоМир" за доставку материалов:

?

?

?

25

Списываются коммерческие расходы на себестоимость реализованной продукции

?

?

?

26

Выявляется финансовый результат от реализации

?

?

?

27

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства

34,00

37,50

43,00

28

Выданы из кассы:

- заработная плата персоналу

30,00

35,00

40,00

- подотчет на командировочные расходы

4,00

2,50

3,00

29

Перечислены с расчетного счета:

- налог на доходы физических лиц

3,00

2,00

1,00

- единый социальный налог

7,00

8,00

9,00

- в погашение задолженности банку краткосрочной ссуды

10,00

15,00

20,00