Счет № 91.2 «Прочие расходы»

№ операции

№ корреспондирующего счета

Сумма

Dt

Kt

Сальдо начальное

3000

-

31

51

3000

-

Итого оборотов:

3000

-

Сальдо конечное

6000

-

№ операции

№ корреспондирующего счета

Сумма

Dt

Kt

Сальдо начальное

-

3000

32

99

-

3000

Итого оборотов:

-

3000

Сальдо конечное

-

6000

№ операции

№ корреспондирующего счета

Сумма

Dt

Kt

Сальдо начальное

-

-

3

5

6

76.1

76.2

26

1300

3900

-

-

-

1300

Итого оборотов:

5200

1300

Сальдо конечное

3900

№ операции

№ корреспондирующего счета

Сумма

Dt

Kt

Сальдо начальное

3000

-

32

33

91.9

90.9

3000

-

-

62095

Итого оборотов:

3000

62095

Сальдо конечное

-

56095

№ п.п

Сн

Об

Ск

Dt

Kt

Dt

Kt

Dt

Kt

01

-

-

33000

-

33000

-

08

33000

-

-

33000

-

-

10

-

-

4000

-

4000

-

19

-

-

2322

1854

468

-

20

-

-

43990

43990

-

-

26

-

-

38990

38990

-

-

51

30000

-

114000

13622

130378

-

60

-

-

4720

10620

-

5900

62

-

-

125180

114000

11180

-

68

-

-

1854

22527

-

20673

69

-

-

-

9490

-

9490

70

-

-

3432

28200

-

24768

76

-

-

5902

5902

-

-

80

-

66000

-

-

-

66000

90.1

-

-

-

125180

-

125180

90.2

-

-

43990

-

43990

-

90.3

-

-

19095

-

19095

-

90.9

-

-

62095

-

62095

-

91.2

3000

-

3000

-

6000

-

91.9

-

3000

-

3000

-

6000

97

-

-

5200

1300

3900

-

99

3000

-

3000

62095

-

56095

Итого

69000

69000

513770

513770

314106

314106

№ п.п.

Дата

Содержание хозяйственной операции

Первичные документы

Сумма

Dt

Kt

1.

01.11

Учтены расходы по аренде за ноябрь

Бухгалтерская справка

1300

26

97

2.

Предъявлен к налоговым вычетам бюджету НДС по аренде за ноябрь

Бухгалтерская справка

234

68.3

19.3

3.

06.11

Получена оплата наличными в кассу от покупателя ЗАО «Буран» за выполненную работу №2

Акт выполненных работ

11180

(1705)

50

62.1

4.

Деньги из кассы перечислены на расчетный счет

Расходный кассовый ордер, квитанция к объявлению на взнос наличными

11180

51

50

5.

07.11

Получены деньги в кассу с расчетного счета по чеку №805:

- для выплаты заработной платы за октябрь по договорам подряда - 7134

- для выдачи под отчет сотруднику Антонову А. П. - 800

Приходный кассовый ордер, выписка банка с расчётного счёта

7934

50

51

6.

Перечислены деньги с расчетного счета на карточные счета штатных сотрудников за октябрь

Выписка банка с расчетного счета

17634

70

51

7.

Списаны банком комиссионные за обслуживание карточного счета сотрудника (1%)

Выписка банка с расчётного счёта. Платёжное поручение

176

91.2

51

8.

Выдана из кассы часть заработной платы за октябрь

Расходный кассовый ордер

3567

70

50

9.

Депонирована часть заработной платы за октябрь

Карточка депонента

3567

70

76.4

10.

Депонированная часть заработной платы за октябрь перечислена на расчетный счет

Расходный кассовый, квитанция к объявлению на взнос наличными

3567

51

50

11.

Перечислен бюджету удержанный НДФЛ с заработной платы работников за октябрь

Выписка банка с расчетного счета

3432

68.1

51

12.

Перечислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством

Выписка банка с расчетного счета

580

69.1.1

51

13.

Перечислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Выписка банка с расчетного счета

140

69.1.2

51

14.

Перечислены страховые взносы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

Выписка банка с расчетного счета

5640

69.2.1

51

15.

Перечислены страховые взносы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

Выписка банка с расчетного счета

1692

69.2.2

51

16.

Перечислены страховые взносы в ФФОМС

Выписка банка с расчетного счета

874

69.3.1

51

17.

Перечислены страховые взносы в ТФОМС.

Выписка банка с расчетного счета

564

69.3.2

51

18.

Выданы денежные средства под отчет сотруднику Антонову А. П. на хозяйственный расходы

Расходный кассовый ордер

800

71

50

19.

12.11

Получен на расчетный счет аванс от покупателя ОАО «Аврора» за работу №3

Договор

61800

51

62.2

19 а

Начислен НДС с аванса в бюджет

Счет-фактура

9427

76.6

68.3

20.

13.11

Выставлен счет покупателю ООО «Витязь» за выполненную работу №4

Акт выполненных работ

82100

(12524)

62.1

90.1

20 а

Начислен НДС бюджету по работе №4

Счет-фактура

12524

90.3

68.3

21.

15.11

Получена на расчетный счет оплата за выполненную работу №4 от покупателя ООО «Витязь»

Выписка банка, платёжное поручение

82100

(12524)

51

62.1

22.

22.11

Приобретена у поставщика ЗАО «Восток» программа для ЭВМ. Срок использования 1 год

Товарно-транспортная накладная

4200

97

60.1

23.

Начислен НДС поставщику за программу для ЭВМ

Товарно-транспортная накладная

756

19.2

60.1

24.

23.11

Оплачен с расчетного счета счет подрядчика ООО «Алекс» за оказанные услуги, связанные с выполнением работы №1

Выписка банка с расчётного счёта, платёжное поручение

5900 (900)

60.1

51

25.

25.11

Получены деньги с расчетного счета в кассу для выдачи депонированной заработной платы за октябрь

Приходный кассовый ордер

3567

50

51

26.

Депонентская задолженность по заработной плате погашена полностью

Расходный кассовый ордер

3567

76.4

50

27.

26.11

Приобретены у поставщика ООО «Борей» активы:

- стол для директора;

- ксерокс

Товарно-транспортная накладная

32000

5000

08.4

10

60.1

60.1

28.

Начислен НДС поставщику за стол для директора

Товарно-транспортная накладная

5760

19.1

60.1

29.

Стол вводится в эксплуатацию, как основное средство

Приказ о введении в эксплуатацию

32000

01

08.4

30.

Предъявлен к налоговым вычетам НДС за стол для директора

Счет-фактура

5760

68.3

19.3

31.

Начислен НДС поставщику за ксерокс

Бухгалтерская справка

900

19.3

60.1

32.

Ксерокс вводится в эксплуатацию, как офисное средство

Приказ о введении в эксплуатацию

5000

26

10

33.

Предъявлен к налоговым вычетам НДС за ксерокс

Бухгалтерская справка

900

68.3

19.3

34.

28.11

Оплачен с расчетного счета счет от поставщика ООО «Борей» за приобретенные активы

Выписка банка с расчетного счета

43660

60.1

51

35.

29.11

Оплачен с расчетного счета счет от поставщика ЗАО «Восток» за приобретенную программу для ЭВМ

Выписка банка с расчетного счета

4956 (756)

60.1

51

36.

30.11

Начислена заработная плата за ноябрь:

- штатным сотрудникам (2) – 20000;

- совместителям (1) – 6000;

- по договорам подряда (2) - 9200

Расчетно-платежная ведомость

35200

26

70

37.

Удержан НДФЛ из заработной платы за ноябрь

Расчётно-платёжная ведомость

4212

70

68.1

38.

Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством

Расчётно-платёжная ведомость

754

26

69.1.1

39.

Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Расчётно-платёжная ведомость

162

26

69.1.2

40.

Начислены страховые взносы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

Расчётно-платёжная ведомость

7040

26

69.2.1

41.

Начислены страховые взносы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

Расчётно-платёжная ведомость

2112

26

69.2.2

42.

Начислены страховые взносы в ФФОМС

Расчётно-платёжная ведомость

1091

26

69.3.1

43.

Начислены страховые взносы в ТФОМС

Расчётно-платёжная ведомость

704

26

69.3.2

44.

Расчётно-платёжная ведомость

Начислена амортизация по компьютеру за ноябрь (k=2)

1980

26

02

45.

Ведомость группировки и распределения расходов

Списаны косвенные затраты

55343

20

26

46.

Ведомость калькулирования себестоимости

Списана полная себестоимость работ

55343

90.2

20

47.

Счёт-фактура №3,выставленный. Выписка банка с расчётного счёта

Списаны с расчетного счета комиссионные банку за услуги

3000

91.2

51

48.

Бухгалтерская справка

Списан убыток от прочих расходов

3176

99

91.9

49.

Бухгалтерская справка

Списана прибыль от общих видов деятельности

14233

90.9

99

Итого

660288