Счет № 99 «Прибыли и убытки»

№ операции из Журнала

№ корреспондирующих счетов

Сумма по

Дт счета

Кт счета

Сальдо начальное

-

-

6

91.9

3000

-

Итого оборотов

3000

-

Сальдо конечное

3000

-

Номер счета

Сальдо начальное - Сн

Обороты за

сентябрь

Сальдо конечное -Ск

…………………

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

08

-

-

33000

-

33000

-

50

-

-

33000

33000

-

-

51

-

-

33000

3000

30000

75.1

-

-

66000

66000

-

-

80

-

-

66000

-

66000

91.2

-

-

3000

-

3000

-

91.9

-

-

-

3000

-

3000

99

-

-

3000

-

3000

-

Итого

-

-

171000

171000

69000

69000

№ п/п

Дата

Содержание операции

Наименование и номер первичного документа

Сумма, руб.

Номер счета и субсчета

D

K

1

2

3

4

5

6

7

1

05.10

Компьютер, виде вклада в уставный капитал, введен в УК

эксплуатацию

Акт ввода в эксплуатацию ОС

33000

01.1

08.4

2

08.10

Оплачены с расчетного счета расходы на получение лицензии (срок 5 лет). НДС не облагается. Начало срока действия с 01.11

Выписка банка, платежное поручение

1300

76.1

51

3

Отражены расходы по лицензии

Бухгалтерская справка

1300

97

76.1

4

10.10

Оплачена с расчетного счета арендная плата за офисное помещение за 3 месяца текущего года (октябрь, ноябрь, декабрь)

Выписка банка, платежное поручение

4602

(702)

76.2

51

5

Отражены расходы по аренде без НДС (ноябрь, декабрь)

Договор аренды, счет-фактура

3900

97

76.2

6

Отражены расходы по аренде за октябрь без НДС

Счет-фактура

1300

26

97

7

Начислен НДС за аренду

Счет-фактура

702

19.3

76.2

8

Предъявлен НДС за октябрь к налоговым вычетам

Счет-фактура

234

68.3

19.3

9

16.10

Получен счет от поставщика ООО «Алекс». Оказание услуги связано с выполнением работы №1

Выписка банка, платежное поручение

5000

20.2

60.1

10

Начислен НДС сторонней организацией за услугу

Счет-фактура

900

19.3

60.1

11

Предъявлен НДС к налоговым вычетам в бюджет

Счет-фактура, книга покупок

900

68.3

19.3

12

21.10

Выставлен счет покупателю ОАО «Аврора» за выполненную работу №1.

Акт выполненных работ

114000

(17390)

62.1

90.1

13

Начислен НДС покупателю за работу №1

Счет-фактура

17390

90.3

68.3

14

На расчетный счет получена оплата от покупателя ОАО «Аврора» за выполненную работу №1

Выписка банка, платёжное поручение

114000

(17390)

51

62.1

15

26.10

Выставлен счет покупателю ЗАО «Буран» за выполненную работу №2

Акт выполненных работ, cчет-фактура

11180

(1705)

62.1

90.1

16

Начислен НДС в бюджет за выполненную работу №2

Счёт-фактура, книга продаж

1705

90.3

68.3

17

27.10

Оплачена с расчетного счета стоимость материалов от поставщика ООО «Борей»

Выписка банка с расчётного счёта, платёжное поручение

4720

(720)

60.2

51

18

29.10

На склад от поставщика ООО «Борей» поступили материалы, в т.ч. НДС

Товарно-транспортная накладная

4000

10

60.1

19

Начислен НДС поставщику за материалы

Товарно-транспортная накладная

720

19.1

60.1

20

НДС предъявлен к налоговым вычетам в бюджет

Товарно-транспортная накладная

720

68.3

19.3

21

30.10

Начислена заработная плата за октябрь:

а) штатным сотрудникам (2)-20000

б) по договорам подряда (2)-8200

Расчётно-платёжная ведомость

28200

26

70

22

Удержан НДФЛ за октябрь

Расчётно-платёжная ведомость

3432

70

68.1

23

Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством.

Расчётно-платёжная ведомость

580

26

69.1.1

24

Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Расчётно-платёжная ведомость

140

26

69.1.2

25

Начислены страховые взносы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии.

Расчётно-платёжная ведомость

5640

26

69.2.1

26

Начислены страховые взносы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии.

Расчётно-платёжная ведомость

1692

26

69.2.2

27

Начислены страховые взносы в ФФОМС

Расчётно-платёжная ведомость

874

26

69.3.1

28

Начислены страховые взносы в ТФОМС

Расчётно-платёжная ведомость

564

26

69.3.2

29

Списаны косвенные затраты

Ведомость группировки и распределения расходов

38990

20

26

30

Списана полная себестоимость работ

Ведомость группировки и распределения расходов

43990

90.2

20

31

Списаны с расчетного счета комиссионные банку за услуги

Выписка банка с расчётного счёта

3000

91.2

51

32

Списан убыток от прочих операций

Бухгалтерская справка

3000

99

91.9

33

Списана прибыль от основных видов деятельности

Бухгалтерская справка

62095

90.9

99

Итого

513770