2. Описание наиболее часто используемых юрисдикций. Требование по регистрации компаний, описание налоговой системы, системы сдачи отчетности, основные принципы использования.

• Холдинговые и торговые юрисдикции, процедуры регистрации, корпоративные структуры, требования к директорам, порядок сдачи отчетности, система налогообложения.

• Великобритания – Организация предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью (LTD) - процедура регистрации, налоговая система, сдача отчетности. Организация предприятия в форме партнерства с ограниченной ответственностью - процедура регистрации, налоговая система, сдача отчетности.

• Кипр – процедура регистрации компании, налоговая система, сдача отчетности. Определение резидентного статуса кипрской компании. Справка о резидентности.

• Гонк Конг - процедура регистрации компании, налоговая система, сдача отчетности. Особенности сдачи отчетности в Гонк Конге.

• Оффшорные юрисдикции, процедуры регистрации, корпоративные структуры, требования к директорам в ОАЭ, Сейшелах, Панаме, Доминикане, Белизе, Сент-Винсенте, Венгрии, Дании, Швейцарии, Словакии.

3. Новые Оффшорные схемы в требованиях Налогового Кодекса.

• Использование оффшоров для экспортно-импортных операций, для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.

• Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль.

• Организация давальческой схемы оптимизации НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции по давальческой схеме.

• Решения вопросов инвестирования капитала в Украину (взнос в уставной капитал, кредит от нерезидентного банка, кредит от резидентного банка, заем, выкуп корпоративных облигаций).

• Безопасное хранение денег на банковских счетах, выбор юрисдикции и банка.

• Привлечение иностранных инвестиций и нерезидентных кредитов в бизнес с помощью оффшора.

• Безопасное владения бизнесом с помощью оффшоров и холдингов, разделение оперативной деятельности и владения.

• Безналоговая продажа бизнеса с использованием оффшоров, трансграничные сделки их структурирование.

• Оптимизация выплаты дивидендов для акционеров, способы декларации дохода для покупки недвижимости и активов в Европе.

• Организация владения нематериальными активами с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью роялти.

• Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях;

• Инвестиционный фонд, инструмент владения и привлечения инвестиций. Оффшорные инвестиционные фонды.

• Владение крупными объектами коммерческой недвижимости посредством инвестиционного фонда, оптимизация налогообложения.

4. Налоговый кодекс - новые правила (термины и определения).

• Статья 13 Избежание двойного налогообложения.

• Статья 14 Термины и определения.

• 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине.

• 14.11.122 Нерезиденты.

• 14.1.159 Связанные лица.

• 14.1.193 Постоянное представительство.

• 14.1.225 Роялти.

• Статья 39 Методы определения и порядок применения обычной цены.

• Статья 103 Методы применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

• Статья 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента.

• Статья 153.3 Налогообложение дивидендов.

• Статья 160 Особенности налогообложения нерезидентов.

• Статья 161 Специальные правила.