3 Расчет годового фонда зарплаты персонала энергохозяйства

Фонд заработной платы определяется по категориям работающих. Расчет годового фонда зарплаты рабочих ремонтников осуществляется исходя из трудоёмкости ремонтных работ, а рабочих для межремонтного обслуживания и служащих - исходя из их численности и квалификации.

3.1 Расчёт фонда заработной платы рабочих ремонтников

Годовой фонд заработной платы рабочих включает в себя:

- Тарифный фонд;

- Премии;

- Доплаты;

- Дополнительный фонд.

Тарифный фонд заработной платы рабочих-ремонтников определяется как сумма фондов, рассчитанных по видам ремонтов определяется по формуле:

₍₂₃₎

где Тр - трудоемкость соответствующего ремонта, н. час.

ЧТС - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ, руб.

Средние разряды работ можно принять: на капитальном ремонте - 4,5; на среднем - 4; на текущем - 3,5.

Соответственно определяем часовые тарифные ставки по разрядам:

ЧТС_n= Тс₁р/F_отр (24)

ЧТС₃ = 151000/168 =1213,392 руб.

ЧТС₄ =151000/168 =1411.13 руб.

ЧТС₅ =151000/168 =1554,94 руб.

ЧТС_3,5 =(ЧТС₃+ЧТС₅)/2=1213,392+1554,94/2=1312,261 руб.

ЧТС_4,5 =(ЧТС₄+ЧТС₅)/2=1411,13+1554,94/2=1483,035 руб.

Тарифный фонд заработной платы по видам ремонтов составляет:

-на капитальном ремонте

₍₂₅₎

ФЗП к = 2430 · 1483,035 = 3603775,05 руб.

-на среднем ремонте

₍₂₆₎

ФЗП с =11340 · 1411,13 = 16002214,2 руб.

-на текущем ремонте

₍₂₇₎

ФЗП т = 2592 · 1312,261 = 3401380,51 руб.

Итого тарифный ФЗП рабочих ремонтников составляет:

₍₂₈₎

ФЗП т= 3603775,05+16002214,2 +3401380,51= 23007369,76руб

Принимаем премии и доплаты в размере 40% от тарифного ФЗП:

₍₂₉₎

П= 23007369,76 · 0,4 = 9202947,9руб.

Основной ФЗП составляет:

₍₃₀₎

ФЗП_осн =23007369,76+9202947,9= 32210317,6 руб.

Дополнительный ФЗП принимаем в размере 15% от основного:

₍₃₁₎

ФЗП_доп =32210317,6 · 0,15 = 4831547,6 руб

Годовой ФЗП составляет:

₍₃₂₎

ФЗП_г = 32210317,6 +4831547,6 = 37041865,24 руб

Среднемесячная заработная плата ремонтников составляет:

₍₃₃₎

З _рем=37041865,24 / 12 · 7 = 440974,6 руб

3.2 Расчёт фонда заработной платы рабочих для межремонтного обслуживания оборудования

Тарифный ФЗП рабочих определяется исходя из их численности и квалификации по формуле:

ФЗП_Т =Ф_эф · Ч _м.о. · ЧТС_(4,5) (34)

ФЗП_Т =2016 · 5 ·1483,035 = 14948992,8 руб

Премии и доплаты принимаем в размере 40% от тарифного ФЗП, а дополн тельный фонд принимаем в размере 15% от основного.

П= ФЗП_Т·%П(Д)=14948992,8 0,4=5979597,12 руб (35)

Среднемесячная заработная плата электриков по межремонтному обслуживанию электрооборудования определяется по формуле:

ФЗП_осн = ФЗП_Т +П (36)

ФЗП_осн =14948992,8+5979597,12=20928589,92 руб

ФЗП_доп=ФЗП_осн·0,15 (37)

ФЗП_доп=20928589,92 0,15=3139288,48 руб

ФЗП_год=ФЗП_осн+ФЗП_доп (38)

ФЗП_год=20928589,92+3139288,48=24067878,40 руб

З_рем = ФЗП _г /12·Ч _м.о. =24067878,40/12·5= 617364,4 руб (39)

3.3 Расчёт фонда заработной платы служащих

Расчет фонда заработной платы служащих осуществляется исходя из штатно-оплатной ведомости.

Таблица 4- Штатная ведомость служащих:

Наименование категории работников	Наименование должности	Кол-во человек	Месячный оклад (тыс.руб.)	Годовой ФЗП (тыс.руб.)
Руководители	Мастер	1	459040	8262720
Итого	-	1	459040	8262720
Технические исполнители	Кладовщик	1	306530	4781868
Итого	-	1	306530	4781868

Месячный оклад служащих определяется на основании единой тарифной сетки работников народного хозяйства Р.Б. по формуле:

=МТС₍₁₎ ·

где: МТС₍₁₎ - месячная тарифная ставка 1-ого разряда

- тарифный коэффициент для соответствующей категории работников.

Так же рассчитываем месячный оклад технических исполнителей:

Годовой фонд заработной платы определяется по каждой категории работников:

-руководителей

ФЗП_т.рук=О_рук·12·n (40)

ФЗП_т.рук=459040·12·1=5508480 руб.

-технических исполнителей

ФЗП _т.техн = О_.техн·12·п (41)

ФЗП _т.техн =306530·12·1=3678360 руб.

где п - количество работников данной категории.

Премии принимаем в размере:

-для руководителей-50%

-для технических исполнителей-30%

Премии составляют:

-для руководителей

П_рук.= ФЗП_т.рук ·0,5 (42)

П_рук. =5508480 · 0,5 = 2754240 руб

-для технических исполнителей

П_.= ФЗП_т.техн·0,3 (43)

П_техн..= 3678360 ·0,3=1103508 руб

После всего этого расчитываем годовой ФЗП для руководителей и технических исполнителей:

ФЗП _г.рук = ФЗП_т.рук+П (44)

ФЗП _г.рук =5508480 +2754240=8262720 руб

Аналогично рассчитываем для технических исполнителей:

ФЗП _г.техн = ФЗП_т.техн+П (45)

ФЗП _г.техн = 3678360+1103508=4781868 руб.

Полученые данные заносим в таблицу№4.

Расходы па оплату труда составляют:

-для руководителей

ФОТ_рук.= ФЗП_г.рук+ П_рук (46)

ФОТ_рук.= 8262720+2754240=11016960 руб

-для технических исполнителей

ФОТ_техн= ФЗП _г.техн.+ П_техн (47)

ФОТ_техн= 4781868+1103508 =5885376 руб

Среднемесячная заработная плата:

-для руководителей

₍₄₈₎

ЗП _{ср. рук.} =11016960 / 12 · 1 = 918080 руб

-для технических исполнителей

₍₄₉₎

ЗП _{ср. техн.} =5885376 / 12 · 1 = 490448 руб

Отчисления на социальные фонды определяются по установленному нормативу от годового фонда заработной платы. Принимаем в размере 34%:

О_{сф э.р}= ФЗП _г ·0,34=37041865,24·0,34=12594234,18 руб. (50)

Аналогично рассчитываем для рабочих межремонтного обслуживания, руководителей и технических исполнителей:

О_{сф м.о}=8183078,65 руб.

О_{сф рук}=2478816 руб.

О_{сф техн}=1434560,4 руб.

Все полученые данные заносим в таблицу 5

Таблица 5- Расчет фонда заработной платы.

Категория работников	Тыс.руб.
	Тариф ФЗП	Премиальные	Основн ФЗП	Дополн ФЗП	Годов. ФЗП	Отчисления в СФ	Среднемесячная ЗП
Электрики-ремонтники	23007369,76	9202947,9	32210317,6	5815,75	37041865,24	12594234,18	440974,6
Электрики по меж.рем.обсл.оборудования	14948992,8	5979597,12	20928589,92	3139288,48	24067878,40	8183078,65	617364,4
Итого	37956362,5	15182545,02	53138907,5	7970836,08	61109743,6	20777312,8	1058339
Руководители	5508480	2754240	-	-	8262720	2478816	918080
Технически исполнители	3678360	1103508	-	-	4781868	1434560,4	490448
Всего	47143202,5	19040293,02	53138907,5	7970836,08	76003,4	24690689,2	2466867

4 Расчет энергосоставляющей продукции цеха

Энергосоставляющая продукции цеха включает в себя следующие элементы затрат:

1. Плата за электроэнергию;

2. Затраты на материалы;

3. Расходы на оплату труда;

4. Отчисления на социальные нужды;

5. Амортизация;

6. Прочие расходы.

Затраты на материалы (М), связанные с ремонтом и обслуживанием электрооборудования условно принимаем 90% от годового фонда заработной платы производственных рабочих:

(51)

М = 61109743,6· 0,9 = 54998769,2 руб.

Годовая сумма амортизации ЭО определяется по формуле:

(52)

где: Н_а - средняя норма амортизации, %

Соб-стоимость ЭО цеха, млн.руб

А = 199 · ( 5 / 100 ) = 9,95 млн.руб.

Прочие расходы условно принимаем в размере 2% от суммы предыдущих затрат:

(53)

Рпр=(1850457,015 + 54998769,2 + 61109743,6 + 18332923,08+9950000)·0,02 = 2924837,8руб.

Рассчитанные данные сводим в таблицу 6

Таблица 6- Энергосоставляющая продукции цеха.

Наименование затрат	Величина затрат
	Тыс.руб.	%
Плата за эл. Энергию Затраты на материалы Расходы на оплату труда Отчисления на соц. нужды Амортизация Прочие расходы	1850457 54998 13044 18332 9950 58496	92,27 2,7 0,64 0,9 0,5 2,9
Итого	2005277	100

Удельная величина затрат электроэнергии на 1 кВт*ч составляет:

(54)

где: - суммарные издержки, связанные с энергообеспечением цеха (энергосоставляющая) руб.

- годовое потребление электроэнергии, кВт*час (по данным энергобаланса).

И уд =2005277/ 3641363 = 0,55.

5 Расчет затрат на ремонт электрооборудования

Затраты па ремонт электрооборудования рассчитывается по следующим статьям:

1 Материалы.

Принимаем затраты на материалы согласно ЕС ППР в следующих размерах:

-на капитальном ремонте - 125 %

-на среднем ремонте - 75%

-на текущем ремонте - 25% от заработной платы по тарифу электриков - ремонтников.

2 Основная заработная плата.

3 Дополнительная заработная плата. Принимаем в размере 15% от основной заработной платы.

4 Отчисления на государственное страхование 35%.

5 Чрезвычайный налог и отчисления в государственный фонд содействия-4%

6 Общепроизводственные расходы. Условно принимаем в размере 180% от основной заработной платы рабочих.

7 Общехозяйственные расходы. Условно принимаем в размере 130% от основной заработной платы рабочих.

Затраты на материалы по видам ремонта составляют:

-на капитальном ремонте:

(55)

М затр.к = 3603775,05 · 1,25 = 4504718,8 руб

ед=Мзатр.к/n-оборудования (56)

ед=4504718,8/1080=4171,03

Затраты на материалы, основная ЗП, дополнительная ЗП, отчисления на соц.нужды, общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы на едиицу оборудования расчитываются аналогично во всех рассчётах этого пункта.

-на среднем ремонте:

(57)

М затр.с = 16002214,2 · 0,75 = 12001660,6 руб

ед=11112,6 руб

-на текущем ремонте:

(58)

М затр.т = 3401380,51 · 0,25 = 850345,1 руб

ед=783,35 руб

Основная заработная плата составляет:

-на капитальном ремонте:

(59)

ЗПосн.к =3603775,05+(3603775,05*40/100) = 5045285,07тыс.руб

Аналогично рассчитываем на среднем и текущем ремонте.

Дополнительная заработная плата составляет 15% от основной:

-па капитальном ремонте:

(60)

ЗП доп =5045285,07 · 0,15 =756792,7 руб.

ед=700,7 руб

Аналогично рассчитываем для среднего и текущего ремонта.

Отчисления на социальные нужды определяются в размере 34% от суммы основного и дополнительного фондов заработной платы:

-на капитальном ремонте:

(61)

Отч с.н = (5045285,07+756792,7) · 0,34 =1972706,44 руб.

ед=1826,5 руб

Отчисления на соц.нужды на среднем и текущем ремонте рассчитывается аналогично.

Общепроизводственные расходы принимаем в размере 180% от основной заработной платы:

-на капитальном ремонте:

(62)

Р_{об. пр. к} =5045285,07 · 1,8 = 9081513,13 руб.

ед=8408,8 руб

Общепроизводственные расходы для среднего и текущего ремонта рассчитывается аналогично.

Общехозяйственные расходы принимаем в размере 130% от основной заработной платы:

-на капитальном ремонте:

(63)

Р _{об. хоз. к} =5045285,07 · 1,3 = 6558870,6 тыс. руб.

ед=6073,02 руб.

Общехозяйственные раходы для среднего и текущего ремонта рассчитывается аналогично.

Рассчитанные данные сводим в таблицу 7

Таблица 7- Смета затрат на ремонт ЭО по цеху.

Наименование затрат.	Затраты по видам ремонтов (тыс. руб.)
	Капитальный	1 ед.	Средний	1 ед.	Текущий	1 ед.
Материалы	4504718,8	4171,03	12001660,6	11112,6	850345,1	787,3
Основная заработная плата	1441510,02	1334,7	22403099,9	20743,6	4761932,7	4409,2
Дополнительная заработная плата	756792,7	700,7	3360464,9	3111,5	714289,9	661,4
Отчисления на соц. нужды	1972706,44	1826,5	8759612,03	8110,75	1861915,7	1723,9
Общепроизводственные расходы	9081513,12	8408,8	40325579,8	37338,5	8571478,86	7936,5
Общехозяйственные расходы	6558870,6	6073,02	29124029,88	26966,7	6190512,5	5731,9
Итого:	24316111,68	22514,75	115974447,03	107383,6	22950474,76	21250,2

Лист

КР 38Э4к 24.00.00.000