- •Раздел 1
- •Раздел 2 Обоснование эффективности инвестиционных затрат при проектировании производства
- •Введение (образец)
- •Содержание
- •Глава 1. Технико-экономическое обоснование эффективности проекта
- •Раздел 2. Технико-экономическое обоснование эффективности проекта цеха
- •2.2. Производственные мощности.
- •2.2.1.Обоснование объема средств, необходимых для подготовки производства.
- •2.2.2.Расчет стоимости основных производственных фондов.
- •2.2.3. Расчет амортизационных отчислений.
- •2.3. План материально-технического обеспечения производства
- •1.3.1. Обоснование затрат на сырье и материалы.
- •2.3.2 Обоснование возвратных (используемых) отходов
- •2.3.3. Обоснование потребности в топливно-энергетических ресурсах.
- •2.4. План по труду и заработной плате
- •2.4.1 Расчёт баланса рабочего времени
- •2.4.2. Обоснование численности и фонда заработной платы основных рабочих
- •Где Тст.Час. – часовая тарифная ставка, руб.;
- •2.4.3. Обоснование численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих
- •Нчисл — норматив численности, % (принимается 15-20%).
- •2.4.4 Планирование средств на оплату труда.
- •2.4.5 Обоснование численности и фонда заработной платы служащих
- •2.5. План по себестоимости продукции
- •2.5.1 Составление смет общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов и коммерческих расходов.
- •2.5.3. Обоснование затрат на производство и реализацию продукции
- •2.6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
- •2.6.1. Планирование прибыли от реализации продукции
- •2.6.2. Расчет чистой прибыли. Распределение и использование чистой прибыли
- •2.6.3. Планирование показателей рентабельности
- •2.7.Оценка эффективности инвестиционных затрат
- •7.2.Расчет безубыточного объема продаж Методика расчета точки безубыточности инвестиционного проекта
- •«Издержки – Объем – Прибыль»
- •Заключение (образец)
2.4.5 Обоснование численности и фонда заработной платы служащих
В категорию служащих в соответствии с выполняемыми функциями входят:
руководители, специалисты и другие служащие (технические исполнители).
Общая численность служащих структурного подразделения предприятия определяется по формуле
Чсл=Чраб.*Нчисл./100, (16)
где Чраб – численность производственных рабочих, чел.;
Нчисл –норматив численности, % (принимается до 15%)
При разработке штатного расписания служащих указывается наименование должности с учетом сложности и ответственности работы, квалификационного уровня, условия повышения (понижения) размера оплаты труда, выплата премий, надбавок, доплат в соответствии с контрактом, заключенным между работником и нанимателем.
Фонд заработной платы служащих цеха определяется по формуле:
ФЗП=ДО*Ч*12 (17)
где ДО - должностной оклад (расчетный должностной оклад);
Ч- численность персонала, чел.;
12 — число месяцев в году;
Расчетный должностной оклад определяется на основе тарифного должностного оклада служащего по формуле:
ДО= ТСПР*Кі*Кпов, (18)
где: ТСПР – месячная тарифная ставка первого разряда для оплаты труда служащих, руб.;
Кі - тарифный коэффициент по ЕТС;
Кпов – коэффициенты повышений тарифного оклада (ставки) за высокопроизводительный и качественный труд, повышающий коэффициент отрасли (для деревообрабатывающей отрасли равен 1.15)
Таблица 14 - Штатное расписание руководителей, специалистов и других служащих
Категории служащих |
Численность, чел |
Тарифный разряд по ETC |
Тарифный коэффициент по ETC |
Расчетный должностной оклад, руб. |
Выплаты стимулирующего характера, тыс. руб (60% от расчетного оклада) |
Выплаты компенсирующего характера, тыс.руб. (40% от расчетного оклада) |
Заработная плата с учетом вы плат, тыс.руб. |
Фонд заработной платы служащих, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Руководители |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технические исполнители |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Фонд заработной платы служащих отражается в смете «общепроизводственные расходы».