2.4. Факторинг без финансирования

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором – посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора- посредника, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

3. Стоимость факторинга

Стоимость факторингового обслуживания высока из-за комплексного характера услуг фактор-фирмы и повышенных рисков в случае безоборотного факторинга.

Стоимость складывается в результате:

1. Процента за использование кредитом (выше рыночной ставки по кредитам соответствующей срочности на 2-3 процентных пункта)

2. Платы за обслуживание (бухгалтерия, инкассирование долга и другие услуги): взимается как процент от суммы счета – фактуры, обычно в пределах 0,5-3% от суммы переуступленных счетов.

3. При безоборотном факторинге – специальной надбавки за риск в размере 0,2-0,5% от суммы кредитования.

Правовой базой осуществления факторинговых услуг является глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования» ГК РФ. Отличительной особенностью этого вида сделок является то, что в основе она имеет кредитный характер в отличие от простой уступки права, или цессии. В связи с отличительными особенностями факторинговой сделки ГК РФ (ст.825) определено обязательное лицензирование этого вида финансовой деятельности. Однако до настоящего времени закон не установил данный лицензирующий орган.

В месте с тем Закон о банках и банковской деятельности (ст.5) предусматривает, что кредитная организация, помимо банковских операций, имеет право осуществлять и иные сделки, в круг которых входит и «приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме». Поэтому на сегодня, не имея специальной лицензии на факторинговые операции, банки могут осуществлять их на основании любого вида банковской лицензии. На практике они стали единственным финансовым институтом, способным реально проводить финансирование под уступку денежного требования, а также теми финансовыми агентами предприятий, которые способны решать проблемы хозяйствующих субъектов-производителей ввиду временного недостатка у них финансовых ресурсов.

Большую роль в качестве факторинговой деятельности банка играет его клиентская база.В условиях нестабильной российской экономики, огромного количества неплатежей, задержек в расчетах банки вынуждены вести тщательный отбор клиентов не только по их экономическому и финансовому положению, но и в разрезе состояния и отрасли поставщика и отрасли дебитора, а также по типам контрактов, которые предъявляются поставщиками в поддержание основательности денежного требования. Как показывает мировой опыт, целесообразно брать на факторинговое обслуживание поставщиков, имеющие регулярные повторяющиеся контракты с покупателями, причем на такие товары, которые характеризуются эластичностью спроса, что, обеспечивает предсказуемость результатов обслуживания на средне- и долгосрочную перспективу.