3.3. Валютное регулирование

1. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 18.07.2011 N 236-ФЗ)

2. Указ президента РФ О государственном регулировании внешнеторговых бар­терных сделок. от 18.08.96. №1209.

3. Указание ЦБ РФ Об усилении валютного контроля со стороны уполномочен­ных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных опе­раций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства от 12.02.99г. №500-У.

4. Положение ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

5. Инструкция ЦБ РФ от 30.03.2004 №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ»

6. Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформление паспортов сделок».

7. Приказ ФТС РФ от 09.05.2011 г. «О непредставлении паспорта сделки при таможенном декларировании товаров, помещаемых под таможенные процедуры экспорта и временного вывоза».

8. Указание Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)» от 07.08.2003  № 1317-У.

9. Указание ЦБР «Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» от 30 марта 2004 г. N 1412-У.

К теме 4. Таможенное регулирование внешнеэкономических связей

1. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 17 «О Договоре о Таможенном кодексе таможенного союза» (применяется с 1 июля 2010 года)

2. Закон РФ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010; № 311.

3. Закон РФ «О таможенном тарифе» от 21.05.93; №5003-1.

4. Решение комиссии Таможенного союза от 27 ноября 2009 г. № 130 «Единый таможенный тариф Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ).

5. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 20 мая 2010 № 257

Об инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций (вместе с "Инструкцией о порядке заполнения декларации на товары").(вступило в силу с 01.01.2011).

6. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 г. № 376 «О порядке декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров» (Приложение 2 «Форма декларации ДТС-1).

7. Приказ ФТС РФ от 27.01.2011 г. № 151 «Об утверждении формы декларации таможенной стоимости (ДТС-2) и правил заполнения декларации таможенной стоимости формы ДТС-2.

8. Постановление Правительства РФ "О порядке определения таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации" от 13 августа 2006 г. N 500

9. Приказ ФТС РФ от 27.01.2011 г. № 152 «Об утверждении форм декларации таможенной стоимости (ДТС-3 и ДТС-4) и порядка декларирования таможенной стоимости товаров, вывозимых из Российской Федерации.

10. Закон РФ «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» от 08.12.2003 № 165-ФЗ

11. Приказ Федеральной таможенной службы "О декларировании российских товаров, помещаемых под таможенный режим свободной таможенной зоны" от 31 октября 2006 г. N 1072

12. Решением Комиссии Таможенного союза от 14 октября 2010 г. N 421 "Об утверждении структур и форматов электронных копий таможенных деклараций"

13. Приказ ГТК РФ «О предоставлении тарифных преференций» от 25 декабря 2003 г. N 1539

14. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 № 18 и Решение Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 № 130 «Перечень товаров, происходящих и ввозимых из развивающихся стран и наименее развитых стран, при ввозе которых предоставляются тарифные преференции. «Перечень развивающихся и наименее развитых стран-пользователей системы тарифных преференций Таможенного союза»

15. Постановление Правительства РФ от 31.08.2011 г. №724 «О внесении изменений в Постановление Правительства РФ от 28.12.2004 г. № 863 «О ставках таможенных сборов за таможенное оформление товаров» (вступает в силу 01.10.2011 г.)

16. Письмо ФТС РФ от 12.01.2010 N 05-12/252 "О таможенном оформлении транспортных средств"

17. Решение Комиссии Таможенного союза от 19.05.2011г. № 640 «О внесении изменений и дополнений в Решение Комиссии Таможенного союза от 18.11.2010 г. № 450 « О структурах и форматах электронных копий декларации таможенной стоимости и формы корректировки таможенной стоимости и таможенных платежей» (ДТС 1).

18. Решение Комиссии Таможенного союза от 19.05.2011 г. № 641 «О внесении изменений и дополнений в Решение Комиссии Таможенного союза от 14.10.2010 г. № 421 «Об утверждении структур и форматов электронных копий таможенных деклараций»

19. Решения Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года N 376 "О порядках декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров"

К теме 7. Международные платежи и расчеты.

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – UCP, № 600, ICC, 2006) (вступили в силу с 01.07.2007).

2. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Публ. МТП № 525.

3. Унифицированные правила по инкассо - 522 (Uniform Rules for Collections – URC, №522, ICC, 1995).

4. Комментарий. Унифицированные правила по инкассо. Публ. МТП № 550 (Е).

5. Унифицированные правила для гарантий по требованиям. Публ. МТП № 758.

6. Закон Великобритании «О переводных векселях», 1882г.

7. Единообразный Торговый Кодекс США, 1962г.

8. Единообразный чековый закон, Женева, 1931г.

9. Конвенция О простых и переводных векселях. Единообразный вексельный закон. Женева, 1930г.

10. Гражданский Кодекс РФ

11. Закон РФ «О простом и переводном векселе» от 11.03.97, № 48-ФЗ.

12. Унифицированные правила для гарантий по требованию (Uniform Rules for Demand Guarantees, URDG 758), ICC, № 758, 2010 г.

К теме 8. Внешнеторговые контракты.

1. Конвенция ООН « О договорах международной купли-продажи товаров», 1980 г.

2. Принципы международных коммерческих договоров УНИДРУА, Междуна­родный институт унификации частного права (UNIDROIT – International In­stitute for the Unification of Private Law), 1994.

3. Гражданский кодекс РФ. ч. I, ч. II.

4. Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов. МВЭС от 29.02.1996 г.

5. Инкотермс-2010 (Incoterms 2010. – ICC). .вступил в силу с 01.01.2011.

6. Комментарий МТП к Инкотермс 2010.

7. Форс-мажорные обстоятельства. Публ. МТП № 421.

8. Типовой контракт МТП международной купли-продажи. Публ. 556-Е.

9. Типовой контракт международного франчайзинга МТП. Публ. № 557.

К теме 10. Свободные экономические зоны и оффшорный бизнес

1. Закон РФ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» от 22.07.2005, № 116-ФЗ

2. Закон РФ «Об особой экономической зоне в Магаданской области» от 31.05.1999, № 104-ФЗ

3. Закон РФ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» от 10.01.2006, № 16-ФЗ

4. Соглашение от 18.06.2010 г. «По вопросам свободных (специальных, особых) экономических зон на территории Таможенного союза и таможенной процедуры свободной таможенной зоны.

5. Постановление Правительства РФ "Об утверждении порядка применения критериев достаточной переработки и выдачи соответствующих сертификатов в отношении продуктов переработки товаров, ввезенных в соответствии с таможенным режимом свободной таможенной зоны, применяемым в Калининградской области" от 30 марта 2006 года № 171

6. Постановление Правительства РФ «Об утверждении перечня простых сборочных и иных операции, осуществление которых существенно не изменит состояние товара и которые не отвечают критериям достаточной переработки товаров происходящих с территории Особой экономической зоны в Калининградской области» от 31.03.2006 г. № 184

7. Постановление Правительства РФ «Об утверждении списка подакцизных товаров, на производство которых не может быть направлен инвестиционный проект, реализуемый резидентом Особой экономической зоны в Калининградской области» от 31.03.2006 г. № 185

8. Постановление Правительства РФ «О перечне товаров, запрещенных помещению под таможенный режим свободной таможенной зоны, применяемой в Калининградской области» от 31.03.2006 г. № 186

9. Указание Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)» от 07.08.2003  № 1317-У

10. Письмо ФТС РФ от 16.07.2010 N 01-11/35189 "О направлении разъяснений о функционировании особых экономических зон промышленно-производственного и технико-внедренческого типов".

К теме 11. Иностранные инвестиции и совместное предпринимательство

1. Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.91

2. Закон РФ «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.95, № 225-ФЗ

3. Закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.01, №129-ФЗ

4. Закон РФ «О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» от 21.03.02, №31-ФЗ

5. Закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25. 02. 1999г. № 39-ФЗ

6. Закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»

от 09. 07.1999 № 160-ФЗ

7. Закон РФ « О концессионных соглашениях» от 21.07.2005 № 115-ФЗ

8. Постановление Правительства РФ «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» от 17.05.02, №319

9. Постановление Правительства РФ «О едином государственном реестре юридических лиц» от 19.06.02, №438

10. Постановление Правительства РФ «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» от 19.06.02, №439

11. Письмо ГТК РФ «О государственной регистрации организации с иностранными инвестициями» от 26.08.02, №01-06/34431.

12. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов/ М-во экономики РФ, М-во фин. РФ, ГК РФ по стр-ву, архит. и жил. политике от 21.06.1999 № ВК 477.

13. Постановление Правительства РФ «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты транспортного налога в отношении принадлежащих ему транспортных средств (за исключением легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции» от 15 января 2004 г. N 14

14. Постановление Правительства РФ «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты налога на имущество организаций в отношении имущества, используемого исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением о разделе продукции» от 15 января 2004 г. N 15 (конкретизация в: Приказ МНС РФ от 7.06.2004 г. № СФЭ-3-01/356).

15. Постановление Правительства РФ «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в таможенные органы Российской Федерации для освобождения от уплаты таможенной пошлины на товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации для целей соглашения, а также на вывозимую с таможенной территории Российской Федерации продукцию, произведенную в соответствии с условиями соглашения» от 21 января 2004 г. N 25 (конкретизация в: Письма ГТК РФ от 30.12.2003 г. № 01-06/50991; от 16.01.2004 г. № 01-06/1521).

К теме 12. Посредники и их деятельность на мировом рынке.

1. Типовой дистрибьюторский контракт МТП. Публ. № 518.

2. Руководство по составлению международных дистрибьюторских соглашений. Публ. № 441.

3. Типовой коммерческий агентский контракт МТП. Публ. № 496.

4. Руководство по составлению коммерческих агентских контрактов. Публ. МТП № 410.

5. Типовой контракт случайного посредничества МТП. Публ. № 619.

К теме 13. Налогообложение предприятий, работающих в сфере международного бизнеса

1. Налоговый кодекс РФ. Ч. 1. №146-ФЗ от 31.07.1998 г. (в ред. Федеральных законов от 19.07.2011 N 245-ФЗ) Ч. 2. №117-ФЗ от 05.08.2000 г. (в ред. Федеральных законов от 19.07.2011 N 245-ФЗ)

2. Постановление Правительства РФ «О льготах по уплате ввозной таможенной пошлины в отношении товаров, ввозимых иностранными инвесторами в качестве вклада в уставный (складочный) капитал предприятия с иностранными инвестициями» от 23.07.1996 г. № 883

3. Постановление Правительства РФ «О перечне товаров временно ввозимых (вывозимых) с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин и налогов» от 16.08.00 №599

4. Приказ Министерства по налогам и сборам «О возмещении сумм налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг)» от 27.12.2000 №БГ-3-03/461 (ред. от 30.12.2004).

5. Письмо МНС РФ «О дополнительных льготах по налогу на прибыль» от 5 февраля 2004 г. N ВГ-6-02/112@.

6. Приказ ФТС «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами РФ акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ» от 11.01.2007 № 7

Самостоятельная работа

Задание 1. Какой основной фактор оказал влияние на изменение внешнеторгового оборота РФ в 2005 и 2010 гг. (Оцените в стоимостном выражении):

а) изменение физического объема экспорта;

б) изменение физического объема импорта;

в) изменение экспортных цен;

г) изменение импортных цен.

Задание 2. Укажите момент перехода риска потери или повреждения товара с продавца на покупателя по Incoterms 2010

Базисное условие поставки	Момент перехода риска
EXW
FCA
FAS
FOB
CFR
CIF
CPT
CIP
DAT
DAP
DDP

Задание 3. Оцените конкурентоспособность товара по цене, поставляемого посреднической фирмой «Русь» на японский рынок, исходя из следующих условий.

Основы для расчётов

(в долл.)

EXW	700
Стоимость перевозки грузовиками до ж/д станции (включая погрузочно-разгрузочные работы)	20
Стоимость аренды складских помещений на ж/д и стоимость погрузки в контейнеры	5
Стоимость перевозки по ж/д до порта Восточный	60
Стоимость перевозки от ж/д станции Восточный до контейнерного причала порта Восточный	5
Расходы по таможенной очистке в порту Восточный	5
Расходы по страхованию груза от склада производителя до порта Восточный	5
Банковский процент
Комиссия фирмы «Русь»
Цена FOB Восточный
Стоимость фрахта от порта Восточный до Иокогамы	154
Страховая премия Восточный-Иокогама	6
Цены CIF Иокогама

Учётная ставка коммерческого банка 11 %. Комиссионные фирмы «Русь» – 5 %. Для отгрузки товара в порту Восточном и выполнения сделки фирме «Русь» потребуется 30 дней. Средняя рыночная цена на оптовом внутреннем рынке Японии на аналогичные товары составляет 1010 $ US.

Задание 4. Российская фирма «А» по производству оборудования направила твёрдую оферту фирме «В» (Вьетнам) на поставку станков, предложив наличный способ платежа. В контроферте фирма «В» высказала предложения по изменению способа платежа на коммерческий кредит.

Предложите примерную формулировку статьи контракта «Условия платежа», наиболее выгодную для продавца. Срок предоставления кредита не более года.

Приведите обязательные условия, которые должны содержаться в разделе «Платёж» и предложите схему погашения кредита.

Задание 5. Структурные перестройки в экономике страны и недостаточно эффективные меры государственной финансово-экономической политики привели к падению курса национальной валюты. Оцените эффективность планируемой импортной сделки. Какова степень риска импортных операций в фирме до изменения курса? Предложите стратегию импортной политики фирмы после введения ЦБ нового валютного курса. Для расчётов используйте данные таблицы.

№ п/п	Показатель	1 вариант	2 вариант
1.	Количество единиц товара, тыс. ед.	1000	1000
2.	Контрактная цена EXW, $/ед.	1,5	1,5
3.	Транспортные расходы, $/ед.	1,1	1,1
4.	Другие расходы, связанные с доставкой и реализацией товара на внутреннем рынке, тыс. руб.	15000	15000
5.	Курс валюты, руб./$	29,5	32,0
6.	Цена реализации на внутреннем рынке, руб./ед.	112,0	112,0
7.	Затраты, тыс. руб.
8.	Выручка от реализации на внутреннем рынке,тыс. руб.
9.	Эффект импортной операции, тыс. руб.
10.	Эффективность импортной операции, %.

Задание 6. Российской внешнеторговой фирме поступило два предложения от польской фирмы «У» и эстонской фирмы «Z» на совершение бартерной сделки. Рассчитайте эффективность бартерных операций и обоснуйте выбор наиболее выгодного предложения. Расчёты оформите в таблицу, приведённую ниже.

№ п/п	Показатель	Фирма «У»	Фирма «Z»
1.	Количество единиц отечественной продукции, предлагаемой к обмену, шт.	1000	1000
2.	Производственная себестоимость единицы продукции, руб.	2000	2000
3.	Производственная себестоимость товарного выпуска продукции, тыс. руб.
4.	Накладные расходы по экспорту, тыс. руб.	400	400
5.	Итого полная себестоимость продукции, тыс. руб.
6.	Ориентировочная цена на условиях поставки FOB – порт СНГ, инв. руб.	3000	3500
7.	Ориентировочная стоимость продукции по цене FOB – порт СНГ, тыс. инв. руб.
8.	Эффективность экспорта поставляемой продукции, %
9.	Ориентировочная стоимость FOB – порт страны иностранного поставщика импортной продукции, предполагаемой по бартерной сделке, тыс. инв. руб.	3000	3500
10.	Ориентировочная цена FOB – порт страны иностранного поставщика, за единицу импортной продукции, инв. руб.	1000	1300
11.	Количество единиц импортной продукции, которое следует получить по бартерной сделке
12.	Ориентировочные накладные расходы по импорту до порта СНГ, тыс. инв. руб.	800	900
13.	Итого полная себестоимость импортной продукции, тыс. инв. руб.
14.	Внутренняя цена предприятия за единицу импортной продукции, руб.	1900	1800
15.	Стоимость импортной продукции по внутренней цене предприятия, выручка-брутто, тыс. руб.
16.	Накладные расходы по импорту до предприятия (от пункта ввоза в СНГ), тыс. руб.	350	355
17.	Итого внутренняя стоимость продукции за вычетом накладных расходов по импорту (выручка-нетто), тыс. руб.
18.	Эффективность импорта полученной продукции, %
19.	Эффективность импорта продукции, полученной в обмен, с учётом эффективности экспортируемой продукции, поставляемой в обмен, эффективность бартерной сделки

Задание 7. Разработайте проформу внешнеторгового контракта. Предварительно обоснуйте:

1. выбор типа сделки (экспорт, импорт, бартер и др.);

2. выбор товара с точки зрения: а) востребованности рынка, на который он ввозится (вывозится); б) качественных характеристик; г) ценовых параметров; д) способа платежей и формы расчётов;

3. выбор иностранного контрагента (страны, фирмы).

Задание 8. Дайте определение торгам и аукционам как международным формам торговли.

Задание 9. Охарактеризуйте международные торги в зависимости от способа их проведения

	открытые	закрытые
Участники
Информация о торгах
Сведения о результатах торгов

Задание 10. Назовите стадии проведения аукционов и дайте краткую характеристику каждой.

1.

2.

3.

4.

Задание 11. Ситуация на биржевом товарном рынке, когда цены по сделкам на срок превышают цену на наличный товар, а котировки дальних позиций выше котировок ближних, называется:

а) контанго (contango);

б) бэкуордейнш (backwardation).

Задание 12. Производитель цветного металла использует операцию хеджирования на фьючерсной бирже с целью страхования от возможных убытков на рынке реального товара при форвардной сделке. Покажите механизм хеджирования, используя данные таблицы: