Тема 3. Страхування життя та пенсій

План

1. Визначення страхування життя і вимоги до нього за діючим законодавством

2. Особливості страхування життя в Україні

3. Основні види страхування життя в Україні

1. Ризикове страхування життя

2. Змішане страхування життя

3. Пенсійне страхування життя

4. Закордонний досвід страхування життя

5.Особливості роботи страхової компанії по страхуванню життя

5.1.Управління укладенням, веденням, страхових угод і здійсненням страхових виплат

5.2.Управління фінансами компаній по страхуванню життя

1. Визначення страхування життя і вимоги до нього за діючим законодавством

Страхування життя - це вид особистого страхування, який передбачає обов'язок страховика здійснити страхову виплату згідно з договором страхування у разі смерті застрахованої особи, а також, якщо це передбачено договором страхування, у разі дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування та (або) досягнення застрахованою особою визначеного договором віку. Умови договору страхування життя можуть також передбачати обов'язок страховика здійснити страхову виплату у разі нещасного випадку, що стався із застрахованою особою, та (або) хвороби застрахованої особи. У разі, якщо при настанні страхового випадку передбачено регулярні послідовні довічні страхові виплати (страхування довічної пенсії), обов'язковим є передбачення у договорі страхування ризику смерті застрахованої особи протягом періоду між початком дії договору страхування та першою страховою виплатою з числа довічних страхових виплат. В інших випадках передбачення ризику смерті застрахованої особи є обов'язковим протягом всього строку дії договору страхування життя.

Зазначена у договорі страхування життя величина інвестиційного доходу не повинна перевищувати чотирьох відсотків річних. Договором страхування життя обов'язково передбачається збільшення розміру страхової суми та (або) розміру страхових виплат на суми (бонуси), які визначаються страховиком один раз на рік за результатами отриманого інвестиційного доходу від розміщення коштів резервів із страхування життя за вирахуванням витрат страховика на ведення справи у розмірі до 15 відсотків отриманого інвестиційного доходу та обов'язкового відрахування в математичні резерви частки інвестиційного доходу, що відповідає розміру інвестиційного доходу, який застосовується для розрахунку

страхового тарифу за цим договором страхування та у разі індексації розміру страхової суми та (або) розміру страхових виплат за офіційним індексом інфляції, відрахування в математичні резерви частки інвестиційного доходу, що відповідає такій індексації. Договором страхування життя також може бути передбачено збільшення розміру страхової суми та (або) розміру страхових виплат на суми (бонуси), які визначаються страховиком один раз на рік за іншими фінансовими результатами його діяльності (участь у прибутках страховика).

У разі несплати страхувальником чергового страхового внеску в розмірі та у строки, передбачені правилами та договором страхування життя, таким договором може бути передбачено право страховика в односторонньому порядку зменшити (редукувати) розмір страхової суми та (або) страхових виплат. Страхові виплати за договорами особистого страхування здійснюються незалежно від суми, яку має отримати одержувач за державним соціальним страхуванням та соціальним забезпеченням, і суми, що має бути йому сплачена як відшкодування збитків (за Законом України “Про страхування”)

Особливі вимоги до договорів страхування життя передбачені податковим законодавством. Так, в Законі України “Про оподаткування прибутку підприємств” вказується:

договір довгострокового страхування життя – договір страхування життя терміном на 10 років і більше, який містить умову сплати страхових внесків (платежів, премій) протягом не менш ніж 5 років та передбачає страхову виплату, якщо застрахована особа дожила до закінчення строку дії договору страхування, чи події передбаченої у договорі страхування, або досягла віку, визначеного договором. Такий договір не може передбачати страхових виплат на протязі перших 10 років його дії, крім тих, що провадяться у разі настання страхових випадків, пов’язаних із смертю застрахованої особи, і що призвели до встановлення застрахованій особі інвалідності 1 групи. При цьому страхова виплата проводиться незалежно від терміну сплати страхових внесків (платежів, премій). Даним законом також передбачено пільги для інвестування коштів страхових компаній, які здійснюють страхування життя.