10. Учёт межбанковских расчётов в системе biss

C-ма BISS исп. при расчетах на валовой основе в режиме реального времени каждый платеж по корсчету провод. в полной сумме индивид-о.

Передача электр. платежных докум.в в с-му BISS произв. банком отправителем непоср. после спис. ден. срв со сч. клиентов: Д-т расчетный счет; К-т 6100.

Срочность ден. переводов по платежам, инициированным его клиентами, устанавл.я банком-отправителем в зависим. от порядка и сроков исполнения срочных ден.переводов, опред-ых в договоре тек. (расч.) банк-го сч.между банком-отправителем и клиентом.

Обраб. срочных электр. платежных докум. из очереди ожидания ср-в с-мой BISS осущ. с уч. приоритета, устан-го банком, а в пределах одного приоритета - с уч. врем. их поступл.по принципу "первым получено - первым исполнено".

Банк-отправитель может отозвать электр. платежный докум. из очереди ожидания ср-тв по срочным и несрочным электр. платежным докум. путем передачи в с-му BISS соотв. электр.сообщения.

НБ осущ отраж.операций по спис. ден. ср-тв с корресп-го сч. банка-отправителя и зачисл. на корресп-ий сч. банка-получателя:

Д-т 3200 по лиц. сч.банка-плательщика;

К-т 3200 по лиц. сч. банка-получателя.

В головном банке-плательщика дел. проводка: Д-т 6110 К-т 1201.

В банке-получателе будет выполнена бухг. проводка, отраж поступл. ср-тв: Д-т 1201; К-т 6110.

Банки-получатели на основ-и оригиналов ЭПД банков-отправителей и электр. служебных докум.зачисл. ден. ср-ва на сч. клиентов. Получателю м.б направлен и оригинал ЭПД банка-отправителя, на основ. кот. дел-ся проводка: Д-т 6100 К-т счет клиента.

Межбанк. расчеты по несрочным электр. платежным докум. осуще. в с-ме BISS с примен-ем на постоянной основе взаимозачета с уч. суммы резерва, устан-го на корресп-ом сч. банка для осущ. расч-в по несрочным электр.платежным докум.

11. Учет межбанк. Расч. По рез-там клиринга по сделкам купли-продажи цб и по оп-м с банк. Пластик. Карт-ми

При клиринге каждый отд. платеж по корсч. не произв-ся, при нем идет взаимный зачет встречных потоков платежей с корсчета и поступлений на корсчет, с отраж. на корсч. только сальдовой позиции. Возможность применения клиринга основана на том, что каждый банк одноврем. явл. плательщиком и получателем ср-тв.

Сальдовая позиция - разница м/ду получ-ми и отпр-ми банком платежами в теч. клирингового сеанса. Если разница явл. отр числом, то банк имеет чистую дебетовую позицию. Если положит-ым числом, то банк имеет чистую кредитовую позицию.

В НБ по результатам клиринга по сделкам купли-продажи цб дел-ся проводка по спис-ю чистой дебетовой позиции:

Д-т 3200; К-т 4650.

Если у банка чистая кредитовая позиция, то она зачисл. на корсчет:

Д-т 4650; К-т 3200.

Чистая дебетовая позиция

Д-т 6110; К-т 1201

Д-т 6339 ; К-т 6100

Чистая кредитовая позиция

Д-т 1201; К-т 6110

Д-т 6100; К-т 6339

Межбанк. расчеты по рез-ам клиринга по опер-ям с исп. БПК осущ в след. порядке:

1)Межбанк. процессинговые центры систем Visa, MasterCard передают в НБ и банки инф. о чистых дебетовых (кредитовых) позициях

2)НБ формир. и напр. в адрес банков электр. сообщ., содерж-ие.инф-ию о суммах чистых дебетовых (кредитовых) позиций либо инф. об отс-ии позиций.

3)банками формир. и напр. в с-му BISS электр. сообщ. для резервир-ия на корресп-ом сч ср-тв в сумме, необх. для погаш. чистой дебетовой позиции, рассчит-ой соотв. системой.

4)НБ формир. и напр. в с-му BISS электр. платежные докум. для спис.(зачисл.) чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корресп-им сч. банков – уч-ов систем.

5)Далее в банки-участники и НБ напр. Электр.сообщ. "Подтверждение дебета" и "Подтверждение кредита". НБ передает в с-му BISS эл. Сообщ. для устан-ия режима "Завершение работы с резервом для расч. по рез-ам клиринга по операциям с исп. БПК", после получ. кот. в с-ме BISS производится автоматич. аннулирование остатков резервов на корресп-их сч. банков. НБ в адрес систем БелКарт, Visa, MasterCard направляется инф о полном исполнении обязательств.