Тема 13. Особенности организации и проведения документальных ревизий и проверок правоохранительными органами.

План занятия

1. Понятие и виды документальной ревизии.

2. Органы, проводящие документальную ревизию. Правовой статус ревизора.

3. Документальная ревизия как средство собирания, доказательств по уголовному делу, ее процессуальные основания.

4. Сплошные, выборочные и комбинированные ревизии..

5. Первичные, дополнительные и повторные ревизии. Недостатки ревизионного контроля..

6. Организация проведения проверок и ревизии сотрудниками милиции.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое пособие: М., Книжный мир, 2008.- С. 268-307.

2. Судебная бухгалтерия: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (021100) «Юриспруденция», «060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/[Толкаченко А.А. и др]; под ред. А.А. Толкаченко, В.А. Бородина. Т- 2-е изд., перераб и доп. – М.: Юнити-Дана, 2007.- С.153-167

3. Бочкова Л.И., Новак О.Э., Савинов С.В. Судебная бухгалтерия. Общая часть: Учебное пособие.- М.:2007.- С. 237-262.

Дополнительная

4. Баев О.Я. Производство следственных действий: криминалистический анализ УПК России, практика, рекомендации: практическое пособие. – М., 2009.

2. Баширов Р.А., Баширова Н.В. судебная бухгалтерия. – Ростов-на-Дону: издательство «Феникс»; Краснодар: Краснодарская академия МВД России., 2004.

3. Белов А.А., Белова А.Н. Судебно-бухгалтерская экспертиза. – М., Книжный мир, 2004.

4. Енгикеев М.И. Образцов В.А. Эминов В.Е. Следственные действия: психология, тактика, технология.- М., 2008.

5. Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Н. Новгород. 1995г.

6. Сергеев Л.А. Ревизия при расследовании преступлений. – М., 1969.

7. Наринский А.С., Гаджиев Н.Г. контроль в условиях рыночной экономики. - М., 1994.

8. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учеб. пособие. – М., 1995.

Тема 14. Использование судебно-бухгалтерской экспертизы в уголовном судопроизводстве – 2 часа

План занятия

1. Предмет и задачи судебно-бухгалтерской экспертизы, ее отличие от документальной ревизии.

2. Объекты исследования бухгалтера-эксперта.

3. Различия между документальной ревизией проводимой по требованию следователя и судебно-бухгалтерской экспертизой..

4. Роль следователя (суда) при производстве судебно-бухгалтерской экспертизы...

5. Основания назначения судебно-бухгалтерской экспертизы...

6. Требования, предъявляемые к заключению эксперта-бухгалтера.

7. Основания назначения дополнительной и повторной судебно-бухгалтерской экспертизы.

8. Случаи, когда заключение эксперта-бухгалтера нуждается в уточнении и дополнении.

.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое пособие: М., Книжный мир, 2008.- С. 307-331.

2. Судебная бухгалтерия: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (021100) «Юриспруденция», «060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/[Толкаченко А.А. и др]; под ред. А.А. Толкаченко, В.А. Бородина. Т- 2-е изд., перераб и доп. – М.: Юнити-Дана, 2007.- С.190-204.

3. Бочкова Л.И., Новак О.Э., Савинов С.В. Судебная бухгалтерия. Общая часть: Учебное пособие.- М.:2007.- С. 298-312.

Дополнительная

4. Баев О.Я. Производство следственных действий: криминалистический анализ УПК России, практика, рекомендации: практическое пособие. – М., 2009.

2. Баширов Р.А., Баширова Н.В. судебная бухгалтерия. – Ростов-на-Дону: издательство «Феникс»; Краснодар: Краснодарская академия МВД России., 2004.

3. Белов А.А., Белова А.Н. Судебно-бухгалтерская экспертиза. – М., Книжный мир, 2004.

4. Енгикеев М.И. Образцов В.А. Эминов В.Е. Следственные действия: психология, тактика, технология.- М., 2008.

5. Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Н. Новгород. 1995г.

6. Сергеев Л.А. Ревизия при расследовании преступлений. – М., 1969.

7. Наринский А.С., Гаджиев Н.Г. контроль в условиях рыночной экономики. - М., 1994.

8. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учеб. пособие. – М., 1995.