Додаток 12

Методика

оцінки фінансового стану позичальника

( юридичної та фізичної особи)

Основним завданням проведення оцінки фінансового стану позичальника є виявлення факторів, які позитивно чи негативно впливають на фінансово-господарську діяльність підприємства, кредитоспроможність позичальника, з метою забезпечення розрахунку оптимального обсягу резерву під кредитні ризики..

Методика оцінки кредитоспроможності позичальника-юридичної особи

Джерелами інформації для проведення аналізу фінансового стану позичальника є:

1. Баланс підприємства

2. 3віт про фінансові результати

3. Інші документи, подані позичальником.

4. Кредитна історія клієнта

1

І. Оцінка основних економічних показників фінансового стану позичальника

1. Аналіз платоспроможності Позичальника

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1)

Менше 0,15 0,15 - 0,2 0,2 - 0,25 Більше 0,25

0 5 10 15

КЛ1 =Ав./Зп., де

Ав. - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти та поточні фінансові інвестиції

(Ф.1. ряд. 220+230+240)

3п. - короткострокові зобов'язання (Ф.1. ряд. 620)

2. Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2)

Менше 0,35 0,35 - 0,49 0,5 - 0,55 Більше 0,55

0 5 10 15

КЛ2 = Ал./3п.

Ал. = ліквідні активи (Ф.1 ряд 150+160+...+240+250)

3. Коефіцієнт загальної ліквідності (КП)

Менше 1,5 1,5 - 2,0 2,0 - 2,5 Більше 2,5

0 5 10 15

Кз.л. = Ао./3п.

Ао. - оборотні активи (Ф.1 ряд 260)

Коефіцієнти ліквідності характеризують спроможність підприємства погасити свою заборгованість перед кредиторами.

2. Аналіз фінансової стійкості Позичальника

1. Власні оборотні активи позичальника (робочий капітал)

Ао.в. = (Ф.1 ряд 260+270-620)

Ао.в. - власні оборотні активи

200% до poзмipy кредиту 100% до poзмipy кредиту 50% до poзмipy кредиту менше 50% до poзмipy кредиту

30 20 15 0

Наявність у підприємства достатнього розміру робочого капіталу означає не лише його здатність погасити отриманий кредит, а й наявність можливостей для розширення діяльності та інвестування.

2. Маневреність робочого капіталу

Мр.к = 3/Ао.в.*100%

3 - запаси (Ф.1 ряд 100+110+120+130+140)

Менше 20% 20% - 50% Більше 50%

0 10 20

Коефіцієнт характеризує частку запасів у власних оборотних активах підприємства.

3. Коефіцієнт маневреності власних коштів (KM)

КМ = (ВК - Ан.)/ВК

ВК- власний капітал (Ф.1 ряд 380)

Ан. - необоротні активи (Ф.1 ряд 080)

Менше 0,1 0,1 - 0,5 0,5 - 0,8 0,8 – 0,9 0,9 – 1,0

0 10 20 25 0

Коефіцієнт характеризує, яку частку власного капіталу підприємство спрямовує на формування оборотних активів.

4. Коефіцієнт незалежності (КН)

Кн. = ЗК/ВК

ЗК - залучені кошти (Ф.1 ряд 480+620)

1,0 - 0,8 0,8 – 0,6 0,6 – 0,5

10 20 30

5. Коефіцієнт фінансової стійкості

Кф.с.= (ВК+ДЗ)/ВБ

ДЗ - довгострокові зобов'язання (Ф.1 ряд 480)

ВБ - валюта балансу (Ф.1 ряд 280)

Менше 30% 30% - 50% Більше 50%

0 10 20

Коефіцієнт незалежності та фінансової стійкості характеризують можливість підприємства виконати свої зобов'язання за рахунок використання власного капіталу (власного капіталу та довгострокових зобов'язань), його залежність від позикових коштів.

6. Коефіцієнт співвідношення кредиторської та дебіторської заборгованості

Кк.д. = КЗ/ДЗ

КЗ - кредиторська заборгованість (Ф.1 ряд 530+540+... +600)

ДЗ - дебіторська заборгованість(Ф.1 ряд 160+170+...+210)

Більше 1,5 1,0 - 1,5 0,5 - 1,0 Менше 0,5

0 10 15 20

7. Динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості

   зменшення ДЗ зменшення КЗ

   10 20

8. Аналіз наявності простроченої дебіторської або кредиторської заборгованості

в наявності більше 10 % простроченої ДЗ або КЗ від загального розміру ДЗ або КЗ менше 10% відсутня прострочена ДЗ або КЗ

- 10 0 20