1. налоговое планирование подразумевает...

 оптимизацию налогообложения в целом

2. К принципам налогового планирования не относится...

 минимальные затраты времени на проведение расчетов, связанных с оптимизацией

3. Налоговое планирование...

 является составной частью внутрифирменного планирования

4. Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов...

 невозможно

5. налоговое планирование заключается...

 в планировании общей суммы налоговых платежей

6. налоговое планирование начинается с планирования...

 деятельности

7. Элементом налогового планирования не является...

 применение нулевых ставок налога

 применение пониженных ставок налога

8. Соотнести элементы налогового планирования (расположенные в правой колонке) с функциями финансового менеджмента (расположенными в левой колонке)

финансовое планирование (налоги, как вид финансовых расходов)	обоснование оптимальных налоговых обязательств
финансовый контроль	анализ исполнения налоговых обязательств, их динамики и структуры
финансовый анализ как метод финансового менеджмента	налоговый контроль и мониторинг налоговых обязательств
разработка финансовой стратегии	разработка налоговой политики

9. Логическая последовательность налогового планирования...

1: анализ налоговых последствий заключаемых договоров

2: расчет, анализ, управление конкретными налогами

3: составление планов налоговых платежей, налоговых календарей

4: корректировка налоговых обязательств в течении года

5: анализ представленных налоговых льгот

6: оценка эффективности налогового планирования

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

10. Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут...

 Организации и физические лица

11. Налоговой санкцией является...

 Штраф

12. Размер штрафа за нарушение срока постановки на учет зависит от...

 Периода нарушения

13. Непредоставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный срок влечет взыскание штрафа в размере...

 5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений

14. Штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение одного налогового периода составляет...

 5 тыс. руб.

15. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате значения налоговой базы влечет начисление штрафа в размере...

 20% от неуплаченной суммы налога

16. Грубым нарушением правил учета доходов и расходов не считается...

 Отсутствие регистров налогового учета

Налоговый контроль

17. Налоговый контроль проводится...

 Должностными лицами налоговых органов

18. Налоговые проверки бывают...

 Камеральные

 Выездные

19. Налоговой проверкой может быть охвачены только...

 Три календарных предшествующих года

20. Камеральная налоговая проверка проводится...

 Без решения руководителя налогового органа

21. Выездная налоговая проверка проводится...

 По решению руководителя налогового органа

22. Камеральная проверка проводится по месту нахождения...

 Налогового органа

23. Акт налоговой проверки руководитель проверяемой организации...

 Может не подписывать с соответствующей записью в акте

24. Руководитель налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки выносит решение о...

 Привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности

25. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается в...

 Арбитражный суд

26. Выездная проверка может продолжатся...

 Не более двух месяцев

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

27. Налоговым кодексом установлены виды налогов...

 Федеральные, региональные и местные

28. Налогоплательщиками признаются...

 Организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги

29. Налогоплательщики не имеют право...

 Требовать встречные проверки у покупателей

30. Обязанностью налогоплательщика не является...

 Доказательство отсутствия нарушения налогового законодательства

31. Предоставление налоговых льгот регламентируется...

 Налоговым кодексом РФ

32. Косвенным налогом является...

 Налог на добавленную стоимость

33. Налоговый агент начисляет...

 Налог на доходы физических лиц

34. Прямым налогом является...

 Налог с имущества, преходящего в порядке наследования или дарения

35. К косвенному налогу можно отнести...

 Акциз

36. Принципом налогообложения, сформулированным А.Смитом, не является...

 Целевое расходование средств

37. Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет собой...

 Налоговую ставку

38. Налоговыми резидентами являются...

 Физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году

39. Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы налогообложения...

 Объект налогообложения

40. С позиций экономического содержания налогов, налог-это...

 Индивидуально безвозмездный платёж

41. Прогрессивный метод налогообложения означает...

 Для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

42. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу...

 Налогоплательщика

43. Адвалорной налоговой ставкой называется...

 Ставка, выраженная в процентах

44. Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается...

 Налогоплательщиком

45. Налоги вводятся для достижения следующих целей...

 Покрытие государственных расходов

46. Для налогообложения характерны следующие признаки...

 Обязательность

47. Налоговый кодекс определяет налог, как...

 Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

48. Отличительной чертой сбора от налога является...

 Предоставление плательщику определенных прав

49. В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения признается...

 Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг

Акцизы

50. Стоимость акцизных марок и специальных региональных марок...

 подлежит вычету

51. Налоговы период составляет...

 месяц

52. При реализации подакцизных товаров оптом в счете-фактуре, предъявляемой покупателю, акциз...

 выделяется отдельно

53. Начисленный акциз по легковым автомобилям относится в бухгалтерском учете на...

 оборот по реализации

54. Плательщиками акцизов являются...

 организации

 индивидуальные предприниматели

55. Подакцизными товарами являются...

 коньяк

 растворитель лака с содержанием спирта 10%

56. Подакцизными являются следующие товары...

 сигареты

 спирт этиловый

57. Подакцизными являются следующие товары...

 моторное масло

58. Из перечисленных ниже плательщиков акцизов являются...

 г-н Иванов, зарегистрированный как ПБОЮЛ, реализует сигареты

 пивной завод производит и реализует пиво

59. Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции...

 передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации

60. Объектом налогообложения акцизами признаются операции...

 оптовая база реализует пиво магазинам розничной торговли

61. Спиртосодержащее лекарственное средство, изготовленное фармацевтической фабрикой, не будет относиться к подакцизным товарам при одновременном выполнении следующих условий...

 преперат соответствует фармакопейным статьям

62. Верным в отношении акцизов является утверждение...

 по подакцизным товарам установлены специфические и комбинированные налоговые ставки

63. Верным в отношении налоговых вычетов по акцизам является утверждение о том, что...

 налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье

 одним из условий применения налогового вычета является списание подакцизного сырья в производство в отчетном периоде

64. По алкогольной продукции акциз уплачивается...

 по месту реализации

65. Подакцизными товарами являются...

 легковые автомобили

66. Налоговое обязательство по подакцизным товарам возникает...

 в зависимости от вида подакцизного товара

67. Акциз является в соотвествии с НК РФ...

 федеральным налогом

68. Для начисления акциза действуют...

 твердые и комбинированные ставки в зависимости от вида подакцизного товара

69. Акциз направляется...

 в соответствующие уровни бюджета в зависимости от вида подакцизного товара

70. Акцизы по подакцизным товарам, ввозимым на территорию РФ, уплачиваются...

 на таможне

71. Налоговая база измеряется в натуральном выражении по товарам, для которых действует...

 твердая и комбинированная

72. Применение нулевых ставок акцизов...

 не освобождает от представления в налоговый орган налоговой декларации

73. Акцизом не облагаются следующие операции на территории акцизного склада...

 операции, связанные с предпродажной подготовкой товара

74. В бюджет уплачиваются...

 разница между акцизом начисленным и вычетом по акцизу

75. Налоговый пост, деятельность которого связа с операциями по нефтепродуктам, создается...

 на территории налогоплательщика

76. Оюязанность начислить акциз по нефтепродуктам возникает...

 в момент получения нефтепродуктов