В бизнес-плане:
согласовываются финансовые, трудовые и материальные ресурсы;
обосновывается реализация экономической стратегии и тактики предприятия (мероприятия, направленные на усовершенствование технологии производства, изменение организации сбыта, производственной программы и номенклатуры, изменение ценовой политики и затрат на производство и реализацию продукции);
обосновывается финансовое обеспечение реализации экономической стратегии (определение сметы затрат и источников их формирования).
перспективное планирование |
+ |
текущее планирование |
= |
бизнес - план |
Структура бизнес-плана |
1. Юридический статус предприятия; |
|
2. Краткая историческая справка о деятельности предприятия; |
|
3. Характеристика производимой продукции; |
|
4. Характеристика конкурентной среды; |
|
5. План маркетинговой деятельности; |
|
6. План производственной деятельности предприятия; |
|
7. Организационный план; |
|
8. Финансовый план и программа инвестиций; |
|
9. План социального развития и охраны окружающей среды. |
4. Финансовый план
При разработке финансового плана решаются следующие задачи:
определяется наличие и необходимость объема финансовых ресурсов для обеспечения осуществления производственной и инвестиционной деятельности;
определяется сумма обязательств перед бюджетом, кредитными организациями, страховыми компаниями и партнерами в бизнесе;
выявляется возможность роста внутренних финансовых ресурсов;
осуществляется контроль за целевым использованием средств и в целом за финансовым состоянием предприятия.
В процессе финансового планирования осуществляется:
прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия;
оценка стоимости экономических ресурсов (активов), которые необходимы предприятию для выполнения планов его хозяйственной деятельности и обслуживания производственного процесса;
достижение необходимого уровня платежеспособности и ликвидности предприятия.
Финансовый план предприятия
(в сокращенном виде)
-
№ п/п
Разделы и статьи плана
I.
Источники финансирования и поступления средств
1.
Прибыль от обыкновенной деятельности – итоговая прибыль
2.
Нераспределенная прибыль прошлых лет
3.
Амортизационные отчисления
4.
Долгосрочные кредиты банков
5.
Прочие долгосрочные обязательства
6.
Краткосрочные кредиты банков
7.
Прочие долгосрочные финансовые вложения
8.
Целевое финансирование и целевые поступления
9.
Средства специальных фондов
10.
Прочие источники
II.
Прирост активов предприятия
11.
Капитальные инвестиции
в том числе:
а) капитальное строительство
б) приобретение основных средств
в) приобретение нематериальных активов
г) модернизация и реконструкция основных средств
12.
Долгосрочные финансовые инвестиции
13.
Прирост оборотных активов
14.
Прочие капитальные затраты
III.
Возврат привлеченных средств
15.
возврат привлеченных средств
В том числе:
а) долгосрочные кредиты банков
б) прочие долгосрочные финансовые обязательства
в) краткосрочные кредиты банков
г) прочие средства, полученные на возвратной основе из бюджета
IV.
Расходы, связанные с внесением обязательных платежей в бюджет и государственные целевые фонды
16.
Уплата текущих налогов и обязательных платежей в бюджет
в том числе:
а) налог на прибыль
б) прочие налоги и обязательные платежи
17.
Взносы в государственные целевые фонды
в том числе:
а) взносы на обязательное государственное пенсионное страхование
б) взносы на социальное страхование
в) взносы на страхование на случай безработицы
18.
Погашение налоговой задолженности, имеющейся на начало планового года
19.
Прочие обязательные платежи
V.
Покрытие убытков прошлых лет