3. Оцінка кредитоспроможності позичальника – юридичної особи

Методика оцінки кредитоспроможності позичальника базується на аналізі кількісних показників з урахуванням визначених банком якісних характеристик, що можуть тією чи іншою мірою вплинути на виконання позичальником зобов’язань за кредитом. Показники оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи наведені на рисунку 1.

 

Рисунок 1 – Показники оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи

 

У процесі оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи Національний банк рекомендує враховувати та оцінювати в динамиці такі кількісні показники:

- платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності);

- фінансову стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів);

- обсяг реалізації;

- обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках, наявність картотеки неплатежів - динаміці);

- склад і динаміку дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки);

- собівартість продукції (у динаміці);

- прибутки та збитки (у динаміці);

- рентабельність (у динаміці).

Крім цих кількісних показників банк може використовувати і додаткові показники з метою отримання більш повного уявлення про особливості діяльності клієнта та визначення ймовірності погашення ним заборгованості за кредитом.

Джерелом інформації для оцінки фінансового стану – юридичних осіб є фінансова і статистична звітність, яка подається до банку разом із кредитною заявкою.

Таким чином, аналіз кількісних показників кредитоспроможності позичальника - юридичної особи здійснюється за такими показниками.

Показники ліквідності дають змогу оцінити кредитоспроможність підприємства залежно від структури його активів, величина котрих співвідносна із зобов’язаннями і вказує на ліквідність його балансу. Основним критерієм є ліквідність оборотних активів, тобто час, необхідний для перетворення їх у грошову масу.