Дисциплина «Налоги и сборы с юридических лиц»

1. НДС: экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

2. НДС: объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг).

3. НДС: налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав.

4. НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.

5. НДС: назначение и порядок применения счетов-фактур, порядок заполнения книги продаж и книги покупок.

6. НДС: порядок исчисления суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Сроки уплаты и порядок зачисления налога. Сроки представления налоговой декларации в налоговый орган.

7. Акцизы: налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

8. Акцизы: порядок исчисления и уплаты акциза по алкогольной продукции.

9. Акцизы: порядок исчисления и уплаты акциза по табачным изделиям.

10. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики. Объект налогообложения. Состав доходов и расходов, принимаемых для целей налогообложения.

11. Налог на прибыль организаций: налоговый период и отчетные периоды. Порядок определения и уплаты авансовых платежей в течение отчетного периода и по окончании отчетного периода.

12. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы. Сроки уплаты налога по налоговой декларации.

13. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС России, ФФОМС, ТФОМС: нормативная база для исчисления страховых взносов. Страхователи. Объекты обложения страховыми взносами. База для расчета страховых взносов. Расчетный и отчетные периоды. Порядок исчисления ежемесячных обязательных платежей. Сроки уплаты страховых взносов.

14. НДПИ: Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Объект налогообложения, добытое полезное ископаемое, порядок определения количества и его стоимости.

15. НДПИ: Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога.

16. Водный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки.

17. Водный налог: Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.

18. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты сбора.

19. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты сбора.

20. Налог на имущество организаций: налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу.

21. Налог на имущество организаций: налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога по окончании налогового периода.

22. Налог на имущество организаций: особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений.

23. Транспортный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.

24. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога по окончании налогового периода.

25. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок регистрации и снятия с учета объектов налогообложения.

26. Налог на игорный бизнес: налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.

27. Земельный налог: налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по земельному налогу для организаций.

28. Земельный налог: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога организациями в течение и по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.