Тема 2. Страховые взносы в пф рф, фсс России, ффомс, тфомс.

Общая характеристика страховых взносов.

Особенности определения базы обложения у индивидуальных предпринимателей.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями.

Тема 3. Государственная пошлина.

Понятие и виды госпошлины. Объекты взимания госпошлины. Органы, уполномоченные взимать госпошлину. Размеры госпошлины. Порядок уплаты госпошлины. Основание и порядок возврата или зачета госпошлины.

Размеры госпошлины и порядок уплаты госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции. Льготы.

Размеры госпошлины и порядок уплаты госпошлины при обращении в Конституционный суд РФ и арбитражные суды. Льготы.

Размеры госпошлины и порядок уплаты госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий. Льготы.

Размеры и особенности уплаты госпошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния. Льготы.

Размеры и особенности уплаты госпошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, а также с въездом в РФ или выездом из РФ. Льготы.

Размеры и особенности уплаты госпошлины за совершение прочих действий (по официальной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной схемы; при осуществлении федерального пробирного надзора; за государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, средств массовой информации, право вывоза культурных ценностей, за получение ресурса нумерации и за другие юридически значимые действия).

Модуль б. Региональные налоги с физических лиц.

Тема 1. Транспортный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения налоговая база, налоговый период при налогообложении физических лиц.

Порядок исчисления и предъявления транспортного налога физическим лицам. Срок уплаты транспортного налога физическими лицами.

Тема 2. Другие виды региональных налогов (налог на игорный бизнес)

Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес индивидуальными предпринимателями.

Модуль в. Местные налоги с физических лиц

Тема 1. Налог на имущество физических лиц

Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период. Льготы по налогу, порядок исчисления, уплаты и зачисления.

Особенности исчисления налога на имущество физических лиц при продажи или приобретении имущества в течение налогового периода.

Особенности исчисления налога на имущество физических лиц при появлении права на льготу или утрате права на льготу.

Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков налога на имущество физических лиц.

Тема 2. Земельный налог

Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы для физических лиц. Налоговые вычеты и налоговые льготы.

Налоговый период. Ставки налога.

Порядок исчисления и предъявления налога физическим лицам. Сроки уплаты и порядок зачисления налога.

Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков.

Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок»

Модуль 1. Содержание и задачи налогового контроля. Виды и методы проведения налоговых проверок.

Понятие и значение налогового контроля. Главная задача налоговых органов, оперативные задачи текущей деятельности налоговых органов.

Виды налоговых проверок: камеральные, выездные, в том числе - плановые и внеплановые, тематические и комплексные, первичные и повторные.

Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок.

Организация и методика проведения выездных налоговых проверок: назначение выездной налоговой проверки, определение проверяемого периода и периода проверки, подготовка к проведению выездной налоговой проверки конкретного налогоплательщика; методика проведения выездной налоговой проверки: сплошной и выборочный метод проверки, содержание проверки, права и обязанности налогового работника при проведении выездной налоговой проверки.

Модуль 2. Оформление и реализация результатов налоговых проверок.

Оформление результатов камеральных налоговых проверок, начисление налоговых санкций по результатам камеральных налоговых проверок.

Состав и содержание акта выездной налоговой проверки, требования к написанию акта, приложения к акту. Определение недоимок по налогам и налоговых санкций по результатам выездной налоговой проверки.

Рассмотрение акта проверки и принятие решения по акту при наличии возражений налогоплательщика по акту проверки и без их наличия.

Модуль 3. Налоговая проверка правильности определения доходов от реализации.

Проверка правильности определения доходов от реализации при использовании метода начислений: цель проверки, документы, используемые при проверке, методика проверки выручки от реализации товаров, работ, услуг собственного производства.

Проверка правильности определения доходов от реализации при использовании кассового метода учета доходов: цель проверки, документы, используемые при проверке, методика проверки выручки от реализации товаров, работ, услуг собственного производства.

Модуль 4. Налоговая проверка правильности определения суммы расходов, связанных с производством и реализацией.

Проверка правильности определения материальных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

Проверка правильности начисления амортизации по основным средствам для целей налогообложения прибыли.

Проверка правильности налогового учета расходов на оплату труда, в том числе расходов на добровольное страхование работников организации налогоплательщика.

Проверка правильности налогового учета командировочных, представительских расходов, расходов на рекламу, компенсаций затрат при использовании личного легкового автотранспорта для служебных целей.

Проверка правильности определения прямых расходов, относящихся к реализованной продукции.

Модуль 5. Налоговая проверка правильности определения результатов от реализации амортизируемого имущества и от внереализационных результатов.

Проверка правильности определения результатов от реализации основных средств для целей налогообложения прибыли и их отражения в налоговой декларации.

Проверка правильности организации налогового учета внереализационных расходов, в том числе процентов банку за кредит.

Проверка правильности налогового учета резервов по сомнительным долгам.

Модуль 6. Налоговая проверка правильности расчетов по налогам и сборам с юридических лиц.

Общий порядок проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль, в том числе при запущенности в учете и его ведении с грубыми нарушениями установленного порядка

Приложение № 1. Перечень вопросов.