10. Співвідношення між сумою оборотних коштів і сумою кредиту (сок)

Цей коефіцієнт подає інформацію про те, наскільки оборотні кошти покривають суму кредиту. Він відіграє більшу роль при фінансуванні оборотних коштів. Значеннєве значення коефіцієнта: не можна кредитувати оборотні кошти на суму більшу, ніж має підприємство. Виключення становлять випадки, коли кредитуються основні кошти; вид бізнесу - послуги.

11. Співвідношення між сумою власного капіталу й сумою кредиту (ССК)

Одним з основних принципів мікрокредитування є те, що сума кредиту не повинна перевищувати суму власного капіталу. Якщо сума кредиту перевищує суму власного капіталу, то банк ризикує більшою сумою капіталу, ніж позичальник. Досвід показує, що в такому випадку ризик для банку значно збільшується. Психологічні фактори працюють на користь позичальника, а позиція банку стає слабкіше. Більше того, для позичальника зростає інтерес у неповерненні кредиту.

Важливо також враховувати той факт, що оцінка коефіцієнтів у значній мipi залежить від виду галузі та інших факторів. Один i той же коефіцієнт може бути позитивним для однієї галузі, та негативним – для іншої.

В залежності від суми кредиту та характеру бізнесу позичальника, для аналізу використовуються лише деякі з показників 1-8, або додаткові показники.

Аналіз соціального стану позичальника необхідний для визначення, наскільки значні в Позичальника мотиви повертати кредит. Kpiм цього, Кредитний експерт повинний перевірити юридичну силу ociб i організацій, що укладають договори. При виникненні питань Кредитні експерти Комерційних банків ЖРУ КБ “ПриватБанк”, АППБ ЖФ “Аваль” та ЖФ КБ “Надра” повинні консультуватися з юристом банку. Важливою складовою кредитного аналізу є переперевірка Кредитними експертами особистих рекомендацій потенційного позичальника. Для того щоб одержати чітку картину про бажання клієнта погашати кредит у майбутньому, для Кредитного експерта важливо одержати оцінку особистих i ділових якостей клієнта (від постачальників, покупав, друзів i cyciдів). Kpiм цього, необхідно визначити деякі деталі родинного стану клієнта, що дозволять нам оцінити, наскільки великий ризик того, що клієнт може ховати від банку. Ці деталі стосуються поглядів клієнта, родинного стану, умов проживання, соціального статусу i т.д.

Періодично для кредитних експертів ЖРУ КБ “ПриватБанк”, АППБ ЖФ “Аваль” та ЖФ КБ “Надра” консультантами ІРС проводяться навчальні семінари по удосконаленню роботи кредитних експертів відділів мікрокредитування в цих банках.

Всі проведені фінансово-економічні дослідження потенційного позичальника кредитним експертом оформлюються у зведений звіт за допомогою таблиці Excel. І на основі зведених даних робиться оцінка. Отже, в комерційних банках, для аналізу фінансового стану позичальника використовується звичайна електронна таблиця Excel, за допомогою якої в розраховуються фінансово-економічні показники потенційного позичальника. Всі інші співвідношення: сума кредиту до застави, фінансовий стан позичальника, зведена характеристика бізнесу підсумовуються окремо, що призводить до накопичення інформації на різних носіях. Крім того за допомогою електронної таблиці Excel неможливо зробити відразу комплексну оцінку кредитоспроможності позичальника.

Якщо бізнес клієнта є досить нестабільним, то в цьому випадку обов'язкове складання ще одного фінансового звіту про рух коштів. Нестабільність бізнесу може визначатися, як наявність у бізнесі клієнта однієї з наступних умов: чистий місячний прибуток змінювався за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%; місячний оборот змінювався за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%; різниця між місячним оборотом i місячними закупівлями змінювалася за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%. Цей звіт повинний показувати, що в будь-який місяць, у плині терміну дії кредиту, клієнт може без значного ризику погашати внесок по кредиту.

Аналіз пропонованого забезпечення по кредиту дозволить нам забезпечити джерело погашення кредиту у випадку форс-мажорних обставин.

Як забезпечення по кредиту, можливо, оформляти все, дозволене за законом майно. Hepyxoмість, устаткування, особисте майно, товари в обороту депозити та інше може виступати як об'єкт застави. Кредитний експерт повинний визначити вид i розмір застави, що був би адекватний для забезпечення конкретного кредиту.

Забезпеченням по кредитам може бути

• поручительство (гарантія);

• застава.

Поручительство (гарантія) - це форма забезпечення повернення кредиту, при якій поручитель (гарант) бере на себе зобов'язання повернути суму кредиту, та проценти у межах, обумовлених договором поручительства (гарантії) у випадку невиконання зобов'язання Позичальником.

Застава - це cпociб забезпечення зобов'язань. В силу застави Банк (як кредитор та заставодержатель) має право у випадку невиконання Позичальником (заставодавцем) забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.

Bapтість майна, яке є предметом застави, визначається, як правило, за згодою cтopiн з урахуванням його зносу та ринкової вартості. Банк, при необхідності, може звернутися для оцінки майна до незалежного оцінника. Проте як правило програма мікрокредитування в Житомирській області передбачає мінімальні затрати по оформленню кредиту, тому кредитний експерт особисто оцінює предмети застави, про що складається експертний висновок по заставі. І лише в окремих випадках комерційні банки Житомирської області при видачі кредиту по програмі мікрокредитування звертаються до незалежної експертної оцінки.

3 метою зменшення ризиків неповернення кредиту, комерційні банки, як правило, використовує одночасно piзні види та форми забезпечення.

Кредитний Комітет Банку складається з трьох або п'яти рівнів в залежності від банку, що надає мікро кредит. Кожен рівень має особисті затверджені лім1ти щодо компетентності по прийняттю рішень. За рішенням Правління банку кількість рівнів кредитних комітетів може бути змінено, що оформлюється відповідними документами. Ліміти для 3-5 piвнів, а при необхідності - для кожного окремого Кредитного Комітету, встановлюються виключно Правлінням Банку шляхом затвердження Карти лімітів. Ліміти для piвнів 1-2 встановлюються Спостережною Радою банку.

Рівень 1 - Спостережна Рада Банку;

Рівень 2 - Правління Банку;

Рівень 3 - згода начальника Кредитного управління банку з рішенням Кредитного Комітету філії;

Рівень 4 - Кредитний Комітет філії;

Рівень 5 - Малий Кредитний Комітет філії.

На етапі підготовки кредитного комітету по питанню видачі кредиту в обов'язки Кредитного експерту входить збір, обробка й інтерпретація інформації i представлення її у виді короткої презентації для кредитного комітету, що підсумовує найбільш важливі дані, необхідні для ухвалення рішення. Цей виступ грунтується на резюме по кредиту i повинний містити в co6i: короткий опис клієнта, його бізнесу i/чи запланованого проекту; параметри запитаного кредиту, такі як сума, термін, процентна ставка i на які мети будуть використані кредитні засоби; найважливіші фінансові показники такі як: обсяг поточних місячних продажів/прибуток i, якщо необхідно прогнози майбутніх місячних продажів/прибутку; результати різних аналітичних оцінок, таких як фінансовий аналіз, соціально- економічні аспекти; оцінка моральних i особистих якостей потенційного позичальника, отриманих шляхом перевірки з різних джерел; рекомендації щодо предметів, що можуть служити як забезпечення для кредиту. Шаблон резюме по аналізу позичальника представлений в додатку А.

Кредитний експерт повинний мати на руках yci важливі документи під час свого виступу перед кредитним комітетом, для того щоб він міг дати відповіді на будь-які питання членів комітету. Як додаткове джерело інформації для кредитного комітету, можуть використовуватися документи, отримані від iнших підрозділів банку й інших джерел.

Члени комітету повинні ретельно вивчити дані по клієнту, інформацію щодо його бізнесу i пропонованого забезпечення. Члени комітету вільні у виборі питань, що допомагають їм в ухваленні рішення за заявкою.

Члени кредитного комітету зобов'язані упевнитися, що аналіз, проведений Кредитним експертом, вірний. Вони повинні обговорювати будь-які пункти, по яких у них виникають сумніви i зробити все можливе, що б переконатися в тім, що Кредитний експерт виконав свою роботу правильно i сумлінно.

Найважливішими критеріями для ухвалення рішення про видачу кредиту є можливість i бажання позичальника погашати кредит. Важливим аспектом є «принцип градації» чи поступового розвитку клієнта. Споконвічно банк надає невеликі, короткострокові кредити, а за тим поступово збільшуючи poзмір i термін кредиту, банк будує довірчі відносини з позичальниками, накопичує усе більше інформації про клієнта i його бізнес, i формує сильний стимул для позичальників забезпечити безупинний, довгостроковий доступ до кредиту своєчасним виконанням своїх зобов'язань.

При piшенні питання про видачу кредиту, крім принципової відповіді про чи видачу відмовленні в кредитуванні, члени комітету повинні обов'язково прийняти рішення по вcix умовах: сумі кредиту; термін кредиту; процентна ставка; забезпечення по кредиту; додаткові умови.

Як правило, мікро кредити видаються готівкою. Для спрощення документообігу, кредити можуть бути оформлені як споживчі. Проте мікро кредити видаються і в безготівковій формі як фізичним так і юридичним особам підприємцям. Для цього необхідно відкрити поточний рахунок як в банку, що видає кредит, так і в обслуговуючому клієнта банку. Тоді при погашенні кредиту необхідно буде погашати також через поточний рахунок платіжними дорученнями. Якщо ж кредит брався в готівковій формі, то й гаситися він має відповідно також в готівковій формі.

Видача відбувається, тільки у випадку, коли позичальник виконав вci умови кредитного комітету, при яких видача можлива.

Характеристику мікрокредитування комерційних банків Житомирської області, що кредитують представників малого та середнього бізнесу по програмі мікрокредитування, можна зобразити за допомогою наступних таблиць. Перш за все розглянемо динаміку видачі кредитів в ЖРУ КБ “ПриватБанк”, ЖФ КБ “Надра”, АППБ ЖФ “Аваль” та структуру кредитного портфелю по рокам, відповідно з часткою мікро кредитів в ньому.

Таблиця 2.4.

Аналіз структури “кредитного портфеля” в банках за 2002-2004 р.р., %%

Надані кредити	2002 р	2003 р	2004 р	Відхилення 2004р. до 2002 рр., +/-
Кредити юридичним особам: В тому числі мікрокредитів	58,35 -	44,67 0,71	44,32 1,18	-15 +1,18
Кредити фіз. особам: В тому числі мікрокредитів	41,65 -	55,23 0,52	55,68 1,69	+14,03 +1,69
Всього кредитів:	100	100	100	-

Структура “кредитного портфеля” показує, що найбільшу питому вагу мають кредити надані юридичним особам, але також дуже чітко прослідковується тенденція до зростання частки з 41,65 % у 2002р. до 55,68 % у 2004р. споживчих кредитів, що свідчить про політику активного кредитування населення комерційними банками ЖРУ КБ “ПриватБанк”, ЖФ КБ “Надра”, АППБ ЖФ “Аваль”, а також велике зростання частки мікро кредитів наданих приватним підприємцям як фізичним особам в 2003 році з 0,52 % до 1,69 % в 2004 році від загальної частки кредитів, адже споживчому кредитуванні значно більші, ніж ставки по кредитуванню юридичних осіб.

Весь кредитний портфель мікро кредитів, виданих комерційними банками Житомирської області складає 3 896 257 доларів США, що на момент дослідження складало 20 650 162,1 гривень. Структурний аналіз кредитного портфелю робити не будемо, оскільки це є банківською таємницею, проте неважко здогадатися, що питому вагу в кредитному портфелі займає банк, який перший почав кредитувати по програмі мікрокредитуванні, а саме ЖРУ КБ “ПриватБанк”.

Говорячи про кредитний портфель, проаналізуємо структуру виданих мікро кредитів за сумами.

Таблиця 2.5.

Структура кредитного портфелю банків ЖРУ КБ “ПриватБанк”, ЖФ КБ “Надра”, ЖФ АППБ “Аваль” за сумами виданих кредитів, %%

№ п/п	Вид кредиту	Мікрокредити	Експрес- кредити	Загальна кількість виданих кредитів по валюті
1	Мікро кредити в гривнях	30,31	6,87	37,18
2	Мікро кредити в доларах	55,43	4,72	60,15
3	Мікро кредити в євро	2,67	-	2,67
4	Загальна кількість виданих кредитів по типам	88,41	11,59	100

Таким чином, аналізуючи кредитний портфель комерційних банків по програмі мікрокредитування, питому вагу займають кредити, видані в доларах США, що на 22,97 % більше ніж в гривнях в частці кредитного портфелю. Крім того, співвідношення мікро кредитів до експрес-кредитів складає 88,41 % до 11,59 %, що підтверджує видачу експрес-кредитів малими сумами.

Базова відсоткова ставка на мікро кредити коливається від 18 % до 26% в гривні на мікро кредити і до 32 % на експрес кредити, і від 15 % до 21 % в іноземній валюті по мікро кредитах і до 24 % по експрес кредитам. Провівши факторний аналіз відсоткової ставки, видно, що збільшення суми виданих кредитів в період 2003 - 2004р.р. сприяло збільшенню отриманих відсотків за кредити, а зниження середньої реальної відсоткової ставки, тобто переплати (3,84%) по мікрокредитах в комерційних банках ЖРУ КБ “ПриватБанк”, ЖФ КБ “Надра”, АППБ ЖФ “Аваль” з 13,83% у 2003р. до 9,99% в 2004р. ( і навіть 9,05 % в 2005 році) в іноземній валюті зменшило суму отриманих відсотків, проте за рахунок комісії значення прибутковості банку має тенденцію до збільшення.

Кількість мікрокредитів по комерційним банкам Житомирщини збільшується динамічно протягом останнього року. Це характеризується приєднанням комерціних банків банків до програми мікрокредитування, адже як зазначалося вище в цьому році по програмі мікрокредитування почав видавати АППБ ЖФ „Аваль”. Планується відкрити відділ мікрокредитування в КБ „Укрсоцбанк”. Структуру видачі мікрокредитів по комерційним банкам Житомирської області можна зобразити за допомогою наступних таблиць.

Таблиця 2.6.