Вопрос 4.
В общем виде Ю.Е. Шенгер характеризует форму кредита как «…совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения» и традиционно выделяет такие формы как: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам: «…Конкретное проявление основных форм кредита». В современных рыночных условиях хозяйствования, основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
В современных условиях форма и вид кредита получили новое содержание: «Форма кредита представляет собой по существу уровень рассмотрения кредитных отношений со стороны субъектов кредитного процесса, а вид кредита – это классификация на уровне различных сторон этого процесса с учетом временного, объективного, субъективного и ряда других факторов».
2). Коммерческий кредит – является одной из первых форм кредитования, в его основе лежит вексельное обращение. Целью кредита является ускорение процесса реализации товара и получение выручки. Инструментом кредита является вексель. Коммерческий кредит по своей сути отличается от банковского кредита:
а) в роли кредитора выступает не специализированное кредитно-финансовое учреждение, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией продукции;
б) кредит выступает только в товарной форме;
в) ставка по коммерческому кредиту обычно ниже банковского и плата за пользованием кредита обычно включается в стоимость товара.
3). Потребительский кредит используется для финансирования физических лиц, кредитором являются специализированные кредитные организации, заемщиком – население.
4). Государственный кредит – это кредит, в котором участвует государство в лице органов исполнительной власти любого уровня. Государство в лице ЦБ может осуществлять кредитование регионов или отдельных отраслей народного хозяйства. Кредит может предоставляться как на аукционной основе, так и прямым направлением средств. Государство может выступать заемщиком в случае размещения государственных займов или государственных ценных бумаг.
5). Международный кредит выдается на международном уровне международными кредитно-финансовыми организациями, а также кредитором могут быть Правительство и юридические лица.
6). Ростовщический кредит характерен для стран со слабо развитой кредитной системой, ему свойственны очень высокие процентные ставки, кредитором могут быть как физические, так и юридические лица.
В связи с тем, что единых мировых стандартов классификации разновидностей (вида) кредита не существует, то в отечественных публикациях советского периода традиционно проводилась классификация кредитов по объектам кредитования (основной и оборотный капитал). При этом недостаток данной классификации состоял в том, что в ней механизм кредитования был не изменен как для промышленного предприятия, так и для сельскохозяйственного.
Авторский коллектив под руководством О.И. Лаврушина классифицирует виды кредита по следующим основаниям:
по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
по видам обеспечения (обеспеченные, бланковые);
по видам кредиторов (банковские, государственные, коммерческие, частных лиц, консорциальные и др.);
по видам заемщиков (сельскохозяйственные, потребительские, промышленности и др.);
по использованию кредитов (инвестиционные, сезонные, сельскохозяйственные, промежуточные и др.);
по размерам кредитов (мелкие, средние, крупные).
связь кредита с движением капитала (ссуда денег; ссуда капитала);
платность кредита (банковские ссуды с рыночной процентной ставкой; повышенной; льготной).
В современных экономических изданиях часто встречается классификация с группировкой по целевому назначению кредита, предложенная немецкими экономистами К. Хагенмюллером и Г. Дипеном. В данной классификации кредиты распределяются на виды по следующим признакам: по срокам; по видам обеспечения; по видам кредиторов; по видам заемщиков; по использованию кредитов; по размерам кредитов. Неудобство данной схемы, состоит в том, что одни и те же кредиты относятся к разным группам, например, «сельскохозяйственный кредит» относится и к четвертой, и к пятой группе кредитов.
В настоящее время, исходя из требований экономической конъюнктуры, по мнению автора, целесообразно осуществлять совершенствование группировки видов кредитов, учитывая особенности и характер деятельности каждого экономического субъекта, которые оказывают определяющее влияние на состав и целевое назначение кредитных ресурсов. Так, классификация кредитов, предложенная А.С. Замураевым, включает систему особенностей заемщика, таких как организационно-правовая форма, товарный знак, деловая репутация, элементы, определяющие содержание и отраслевую специфику деятельности данного клиента.
Достаточно емко классифицирует кредиты коллектив авторов под руководством Г.Г. Коробовой:
по назначению (промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные);
по сфере использования (ссуды для финансирования основного, оборотного капитала);
по срокам использования (онкольные, срочные);
по обеспечению (обеспеченные, необеспеченные);
по способу выдачи (кредиты носящие компенсационный характер и платежный характер);
по способу погашения (погашаемые единовременно и в рассрочку);
по видам процентной ставки (кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой);
по размерам (мелкие, средние, крупные).
Авторский коллектив под руководством А.М. Тавасиева предлагает иной подход к классификации кредитов и выделает следующие виды:
по экономическому назначению (связанные (целевые); несвязанные);
по форме предоставления (в безналичном порядке; в налично-денежной форме);
по технике предоставления (одной суммой; кредиты с овердрафтом; открытие кредитной линии; комбинированные варианты);
по способу предоставления (индивидуальный; синдицированный);
по времени и технике погашения кредита (погашение одной суммой в конце срока; погашаемые равными долями через равные промежутки времени; погашаемые неравными долями через различные промежутки времени).