ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

по дисциплине «Налогообложение»

Тема 1. Бюджетно-налоговая политика, налоговая система, налоговое администрирование Контрольные вопросы

1. Понятие бюджетно-налоговой системы.

2. Дайте определение налога.

3. Перечислите и охарактеризуйте элементы налога.

4. Определите понятие сбора.

5. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины.

6. Что такое акцизы, какова их фискальная и регулирующая роль в налоговой политике государства?

7. Что такое налоговая система?

8. Перечислите и раскройте содержание принципов налогообложения.

9. Определите понятия: объект налогообложения, субъект и налогоплательщик, дайте различия между ними.

10. Классификация налогов и сборов.

11. Права и обязанности налогоплательщика.

12. Права и обязанности налоговых органов.

13. Организационная структура бюджетно-налоговой системы.

14. Понятие налогового администрирования.

Тема 2. Налоговый кодекс Российской Федерации – законодательная база налоговой системы Контрольные вопросы

1. Налоговые резиденты в Российской Федерации и в других странах.

2. Какие из государственных органов относятся к налоговым или вы­полняют их полномочия?

3. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременно­стью и полнотой уплаты налога на прибыль с организаций?

4. Является ли ПФР органом, исполняющим функции налогового администрирования?

5. За счет каких бюджетов предусмотрено возмещение убытков нало­гоплательщиков по вине налоговых органов?

6. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения трансфертных цен по сделкам?

7. Каковы особенности исполнения обязанностей налогоплательщика филиалами и иными территориально обособленными подразделениями российских организаций ?

8. В какой срок налогоплательщик обязаны письменно сообщать в налоговый ор­ган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации?

9. Каковы обязанности налогового агента в соответствии с Налоговым кодексом?

10. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?

11. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты региональных налогов и сборов?

12. Может ли инвестиционный налоговый кредит предоставляться по не­скольким налогам одновременно?

13. Понятие налогового кредита.

14. На какой срок предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

15. По какому признаку для целей налогообложения лица могут быть отне­сены к взаимозависимым?

16. Будут ли компенсированы налогоплательщикам убытки, возникшие вследствие неправомерных действий или бездействия налоговых органов?

17.Как производится взыскание недоимок по налогам у налогоплатель­щиков - юридических лиц?

18. Как производится взыскание недоимок по налогам у налогоплатель­щика - физического лица?

19.. Может ли быть произведено взыскание налога с валютного счета налого­плательщика?

20. В какой срок организации или физическому лицу, осуществляющему деятельность без образования юридического лица, необходимо подать заяв­ление о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения или месту жительства?

21. В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организации?

22. Имеют ли налоговые органы право проведения повторных налоговых проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый пе­риод?

23. Определите максимальный срок выездной налоговой проверки.

24. В какой срок подлежит постановке на учет в налоговом органе органи­зация по месту нахождения обособленного подразделения?

25. В какой срок следует подать в налоговый орган заявление о постановке на учет по месту нахождения недвижимого имущества или транспортных средств?

26. В какой срок налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговые органы по месту учета об открытии и закрытии счетов?

27. В какой срок жалоба налогоплательщика рассматривается вышестоящим налоговым органом?

28. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в соверше­нии налогового правонарушения?

29. Приведите примеры обстоятельств, исключающих вину лица в соверше­нии налогового правонарушения.

30. Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению.

31. Как снижается размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства?

32. В какой срок налогоплательщику должно быть направлено требование об уплате налога?

33. В какие сроки до сведения налогоплательщика доводится решение о взыскании налога?

34. При привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, освобождается ли он от обязанности по уплате налога?

35. Какого размера штраф последует за непредставлением в установленный срок налогоплательщиком докумен­тов, необходимых для осуществления налогового контроля?

36. Не позднее какого срока налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции со дня обнаружения налогового пра­вонарушения и составления соответствующего акта?