Исходные данные для факторного анализа себестоимости молока
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение от плана, +, - |
1. Объем производства молока, ц |
|
|
|
2. Среднегодовое поголовье коров, гол. |
|
|
|
3. Сумма постоянных затрат, тыс. руб.
|
|
|
|
4.Сумма переменах затрат, тыс. руб.
|
|
|
|
5. Среднегодовой надой молока на 1 корову, ц
|
|
|
|
6. Сумма постоянных затрат на 1 голову, руб.
|
|
|
|
7. Сумма переменных затрат на 1 ц молока, руб.
8. Себестоимость 1 ц молока, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость 1 ц молока, план = |
Показатель № 6, план |
+ Показатель №7, план |
Показатель № 5, план |
Себестоимость 1 ц молока, факт = |
Показатель № 6 , факт |
+ Показатель №7, факт |
Показатель № 5, факт |
Себестоимость 1 ц молока, услов.1 = |
Показатель № 6, план |
+ Показатель №7, план |
Показатель № 5, факт |
Себестоимость 1 ц молока, услов.2 = |
Показатель № 6, факт |
+ Показатель №7, план |
Показатель № 5, факт |
Таблица 7.5
Анализ влияния основных факторов на изменение себестоимости отдельных видов продукции
Виды продукции |
Постоянные затраты на 1 га (гол.), руб. |
Урожайность, ц/га (продуктивность, ц/гол.) |
Переменные затраты на 1 ц, руб. |
Себестоимость 1 ц, руб. |
Отклонение от плана, руб. |
|||||||||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
план |
Усл. 1 |
Усл. 2 |
факт |
общее |
в т.ч. за счет изменения |
|||
продуктивности |
постоянных затрат |
переменных затрат |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
11=10-7 |
12= 8-7 |
13=9-8 |
14=10-9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зерно |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Молоко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привес КРС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7.6 *