Оценка достаточности источников финансирования для формирования материальных оборотных средств
Показатели |
Формула расчета |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения |
||||
Капитал и резервы (Q) |
стр. 490 |
298 |
329 |
-31 |
||||
Внеоборотные активы (F) |
стр. 190 |
207 |
651 |
-444 |
||||
Долгосрочные пассивы (КТ) |
стр. 590 |
0 |
0 |
0 |
||||
Краткосрочные кредиты и займы (Кt) |
Стр. 610 |
2515 |
2232 |
283 |
||||
Наличие собственных оборотных средств (СОС) |
Q-F |
91 |
-322 |
413 |
||||
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) |
(Q+KT)-F |
91 |
-322 |
413 |
||||
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) |
(Q+KT+Kt)-F |
2606 |
1910 |
696 |
||||
Запасы и затраты (33) |
стр.210+стр.220 |
3276 |
6065 |
-2789 |
||||
Излишек (+) или недостаток (-) собственных
оборотных средств ( |
СОС – 33 |
-3185 |
-6387 |
3202 |
||||
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( ФТ) |
КФ – 33 |
-3185 |
-6387 |
3202 |
||||
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( ФО) |
ВИ – 33 |
-670 |
-2232 |
1562 |
||||
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S( ФС),S( ФТ),S( ФО)] |
S(Ф) ={ |
1, если Ф≥0 |
000 |
000 |
- |
|||
0, если Ф≤0 |
||||||||
ФС)
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
Показатели |
Тип финансовой ситуации |
|||
Абсолютная независимость |
Нормальная независимость |
Неустойчивое состояние |
Кризисное состояние |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод: На начало периода и на на конец периода все показатели показывают на кризисное состояние организации.
Таким образом мы видим, изменение с начало периода по отношению с концом периода в графе « капитал и резервы» составляет (-31)- здесь происходит уменьшение, внеоборотные активы-444тыс.руб, здесь происходит уменьшения, долгосрочные кредиты-0, краткосрочные кредиты и займы 283тыс.руб, наличие собственных оборотных средств 413тыс.руб, общая величина основных источников формирования запасов и затрат 696тыс руб,излишек собственных оборотных средств собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат 3202тыс руб, излишек (+)общей величины основных источников формирования запасов и затрат 1562тыс руб.
Ликвидность любого предприятия, фирмы, хозяйствующего субъекта- «способность быстро погашать свою задолженность». Ликвидность хозяйствующего субъекта можно узнать по его балансу( таблица 3). Значит, ликвидность баланса изучаемого предприятия будет означать ликвидность всего предприятия в целом.
Таблица 3