39.Ссудный процент и его экономическая роль.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процентов важно понять различия в процессе движения стоимости. Если кредит в своей завершаю­щей стадии — это возвращение стоимости, то про­цент — движение капитала, приращенного к ссуде. Авансированный капитал должен не только сохранять­ся в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере.

Существует тесная связь между ссудным процен­том и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход), остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется как источ­ник для удовлетворения нужд предприятия, то ссуд­ный процент как доход банка-кредитора покрывает, прежде всего, расходы банка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользо­вание кредитом, а также за возможность удовлетво­рения потребности в денежных средствах.

Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, проявляясь как экономическое отношение, возника­ющее на базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Ссудный процент выполняет следующие функции: 1. стимулирующую; 2. гарантирующую, сохранение ссужаемой стоимости, т.е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере.

Стимулирующая функция направлена на эффек­тивное использование ссужаемой стоимости. С по­зиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции.

Функцию гарантии сохранения ссужаемой стоимо­сти и избежания потерь следует учитывать в разрезе многих факторов и, прежде всего, сроке кредита, его размере, наличия обеспечения ссуды и т.д.

Ссудный процент существует в различных видах, клас­сифицировать которые возможно по ряду признаков.

1.По формам кредита:

1) коммерческий процент — устанавливается по договоренности между юридическими лицами, при заключении договоров займа, также при ком­мерческом кредите.

2) банковский процент — возникает в том случае, когда одним из субъектов отношений выступает банк.

3) потребительский процент — устанавливает­ся по потребительским кредитам, т.е. заемщика­ ми выступают физические лица. Уровень этого процента во многом зависит от кредитоспособно­сти заемщика, срока кредита и наличия гарантий.

4) процент по лизинговым сделкам — устанав­ливается в договоре лизинга на основании согла­шения между сторонами;

5) процент по государственному кредиту — это ставка рефинансирования Банка России, т.е. про­цент под который Банк России кредитует коммер­ческие банки.

2.По видам кредитных учреждений:

1) учетный процент Центрального банка

2) банковский процент;

3) ломбардный процент — устанавливается по ссудам под залог ценных бумаг. Зависит от надеж­ности рыночной стоимости и других характеристик ценной бумаги, оставляемой в залог.

3.По видам инвестиций:

1) процент по кредитам в оборотные средства — обычно совпадает с процентам по краткосрочным ссудам;

2) процент по инвестициям в основные фонды — является долгосрочным и обычно процент по ним устанавливается выше, чем по кредитам в оборот­ные средства;

3) процент по инвестициям в ценные бумаги — устанавливается кредитной организацией с учетом рискованности и доходности предполагаемых ин­вестиций, а также с учетов репутации заемщика.

4.По срокам кредитования:

1) процент по краткосрочным ссудам

2) процент по долгосрочным ссудам

3) процент по среднесрочным ссудам

5.По видам операций кредитных учреждений:

1) депозитный процент — устанавливается по вкла­дам в кредитные учреждения, уровень этого процен­та находится в зависимости от вида вклада;

2) процент по ссудам — процент, под который кре­дитные организации предоставляют кредит;

3) процент по межбанковским кредитам — процент, устанавливаемый банками при межбанковском кредитовании, он зависит от ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ и ситуации на рынке межбанковских кредитов.