Задание 1
Исходя из данных Таблицы 2, группируем объекты бухгалтерского учета по составу и размещению и источникам образования – Таблицы 3 и 4
Таблица 3
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл.2 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма, руб. |
1 |
Внеоборотные активы |
|
Основные средства в том числе |
|
|
|
2 |
Административное здание |
6 620 000 |
|
|
14 |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 |
|
|
15 |
Здание цехов |
1 650 500 |
|
|
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
24 |
Патенты |
1 375 000 |
|
|
|
Незавершенное строительство и оборудование к установке |
|
|
|
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
|
|
22 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
|
ИТОГО по группе 1. |
16 484 500 |
2 |
Оборотные активы |
|
Запасы в том числе |
|
|
|
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 |
|
|
19 |
Незавершенное производство |
25 100 |
|
|
23 |
Основные материалы |
1 800 500 |
|
|
25 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
200 000 |
|
|
30 |
Прочие материалы |
102 500 |
|
|
31 |
Топливо |
160 000 |
|
|
|
Дебиторская задолженность в том числе |
|
|
|
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 |
|
|
9 |
Задолженность персонала по прочим обязательствам |
1 200 |
|
|
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 |
|
|
18 |
НДС по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
|
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
|
|
|
Денежные средства в том числе |
|
|
|
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 |
|
|
5 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 599 000 |
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 |
|
|
|
ИТОГО по группе 2. |
13 652 000 |
|
|
|
ВСЕГО |
30 136 500 |
Таблица 4
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл.1 |
Подгруппа или отдельные вииды активов |
Сумма, руб. |
1 |
Собственные |
|
Капитал в том числе |
|
|
|
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
|
|
21 |
Нераспределенная прибыль |
795 079 |
|
|
26 |
Прибыль отчетного периода |
2 498 421 |
|
|
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
|
|
|
ИТОГО по группе 1. |
26 993 500 |
2 |
Заемные |
|
Долгосрочные в том числе |
|
|
|
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
|
|
|
Краткосрочные в том числе |
|
|
|
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
|
|
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
|
|
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
|
|
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги |
1 005 000 |
|
|
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
|
|
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
|
|
|
ИТОГО по группе 2. |
3 143 000 |
|
|
|
ВСЕГО |
30 136 500 |