Пояснительная записка

На предстоящий год запланирован приток денежных средств по основной деятельности в сумме 129920 тыс.руб., в том числе от выручки - в сумме 129150 т.р., от средств целевого финансирования в сумме 200 тыс. руб., от родительских денежных средств в сумме 230 т.р. и от устойчивых пассивов (задолженность по оплате труда работникам предприятия, задолженность бюджету и внебюджетным фондам, средства кредиторов, поступающие в виде предоплаты за продукцию и др.) в сумме 340 т.р.

Отток средств по основной деятельности составит 110673 тыс.руб., в том числе на затраты на производство реализованной продукции - 79668 т.р., по платежам в бюджет 20464 т.р., на выплаты из фонда потребления 4480 т.р., на прирост оборотных средств в сумме 5939 т.р., расходы на оплату услуг банка 120 т.р.

В результате от основной деятельности приток денежных средств превысит отток на 19247 т.р. (129920 -110673).

По инвестиционной деятельности денежные средства поступят от продажи собственного имущества предприятия, за счет выполнения строительно-монтажных работ собственными силами, а также от заказчиков по договорам НИОКР и от долевого участия в строительстве.

Эти средства будут направлены на покрытие расходов по продаже своего имущества, на вложения во внеоборотные активы, на затраты по НИОКР, на содержание объектов социальной сферы, на реконструкцию цеха и строительство жилого дома.

В результате инвестиционной деятельности отток средств превысит приток на 22200 т.р., то есть расходы превысят доходы – дефицит денежных средств.

Приток денежных средств от финансовой деятельности составит 18990 т.р. за счет получения долгосрочного кредита и за счет доходов от прочих операций. Отток средств по финансовой деятельности составит 3620 т.р., в результате чего получается положительный поток денежных средств по финансовой деятельности в сумме 15370 т.р.

В результате сальдо по основной и финансовой деятельности положительное, а по инвестиционной – отрицательное. В целом денежный поток по предприятию будет положительный (12417 тыс.руб.). Эта сумма почти тождественна остатку нераспределенной прибыли 12039 тыс.руб. (табл.14).

На следующий год запланирована балансовая прибыль в сумме 43260 тыс. руб. Планируется распределить прибыль следующим образом:

- отчисления в резервный фонд 300

- налог на прибыль и аналогич.налоги 10022

- реконструкция цеха 4200

- строительство жилого дома 3300

- прирост оборотных средств 5599

- отчисления в фонд потребления 4480

- выплата дивидендов 1000

- погашение ссуд, кредитов, процентов по ним 2320

Всего будет распределено 31221 т.р. Нераспределенная прибыль составит 12039 т.р. (43260-31221), которую можно направить на погашение отрицательного сальдо по инвестиционной деятельности.

Таким образом, предприятие обеспечено финансовыми ресурсами для осуществления своей основной, инвестиционной и финансовой деятельности: прибыль, амортизационные отчисления, устойчивые пассивы, средства от продажи имущества, долгосрочный кредит, краткосрочные финансовые вложения, целевые поступления, средства родителей, средства заказчиков по договорам НИОКР.

Источниками финансирования социальной сферы и НИОКР на планируемый год являются средства родителей в сумме 230 т.р., средства целевого финансирования в сумме 200 т.р., а также средства заказчиков по НИОКР в сумме 200 т.р.

Источниками финансирования капитальных вложений в производственные активы являются амортизационные отчисления, прибыль, плановые накопления от работ, выполняемых самим предприятием.

Источниками финансирования капитальных вложений в непроизводственные активы являются прибыль и поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия.

Расчеты показали, что для финансирования капитальных вложений производственного назначения - реконструкцию цеха - предприятию не хватит денежных средств. Поэтому ему необходимо взять долгосрочный кредит на финансирование реконструкции цеха на сумму 6090 тыс. руб.

Таким образом, предприятие планирует, что в результате деятельности в предстоящем году баланс доходов и расходов будет бездефицитным - доходы будут превышать расходы на 12417 т.р.