- •Смета I затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью, тыс. Руб.
- •Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
- •Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
- •Данные к расчету объема реализации и прибыли, тыс. Руб.
- •Расчет объема реализуемой продукции и прибыли, тыс. Руб.
- •Показатели по капитальному строительству, тыс.Руб.
- •Данные к расчету потребности в оборотных средствах, тыс.Руб.
- •Расчет источников финансирования капитальных вложений (производственного и непроизводственного назначения), тыс. Руб.
- •Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
- •Данные к расчету распределения прибыли, тыс.Руб.
- •Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр, тыс. Руб.
- •Расчет налога на прибыль, тыс. Руб.
- •Распределение прибыли, 43260 тыс. Руб.
- •Макет итоговой шахматки
- •Баланс доходов и расходов (финансовый план), тыс. Руб.
- •Пояснительная записка
Расчет источников финансирования капитальных вложений (производственного и непроизводственного назначения), тыс. Руб.
|
№ п/п |
Источник |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
|
|
Ассигнования из бюджета |
нет |
нет |
|
|
Прибыль, направляемая на капитальные вложения (табл.11) |
4200 |
3300 |
|
|
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды табл. 4 |
1320 |
- |
|
|
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом 5200.х9,41% (табл.7) |
490 |
- |
|
|
Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия (табл.7) |
- |
1000 |
|
|
Прочие источники |
- |
- |
|
|
Долгосрочный кредит банка |
6090 |
- |
|
|
Итого: табл. 7 |
12100 |
4300 |
12100-4200-1320-490=6090
Сначала заполняем последнюю строку (Итого) – данные берем из табл. 7. Затем заполняем таблицу по порядку сверху. При недостаче средств финансирования заполняем строчку 7. В данном случае не хватило средств для финансирования капвложений производственного назначения на сумму 6091 тыс.руб.
Таблица 10.
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс. руб. (табл.8) |
Затраты IVkb., тыс. руб. – всего (табл.2) |
Затраты IVkb., тыс. руб. в день Гр.4/90 |
Нормы запасов в днях (табл.8) |
Норматив на конец года, тыс. руб. гр.5хгр.6 |
Прирост (+), снижение (-) Гр.7-гр.3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Производственные запасы |
900 |
14850 |
165 |
30 |
4950 |
+4050 |
|
|
Незавершенное производство |
360 |
24601 |
273 |
4 |
1092 |
+732 |
|
|
Расходы будущих периодов |
35 |
9 |
- |
- |
55* |
+20 |
|
|
Готовые изделия |
760 |
24372 |
271 |
7 |
1897 |
+1137 |
|
|
Итого |
2055 |
- |
- |
|
7994 |
+5939 |
|
|
Источники прироста |
| |||||
|
|
Прирост устойчивых пассивов |
340(таб.8) | |||||
|
|
Прибыль 5939-340=5599 | ||||||
*35+ 20 (табл. 8) = 55
Расчет показал, что в планируемом году предприятию необходимо повысить сумму оборотных средств на 5939 тыс. руб. Это можно сделать за счет источников прироста устойчивых пассивов (340 т.р.) и прибыли 5599 т.р.
Данные для расчета показателей таблицы 10 представлены в табл. 8.
Нормативы оборотных средств на начало года (гр. 3) указаны в т.8, п.3.
Базой для расчета нормативов оборотных средств (гр. 4) являются затраты 4-го квартала, учтенные в смете затрат (т.2):
по производственным запасам - материальные затраты;
по незавершенному производству - затраты на валовую продукцию;
по готовым изделиям - производственная себестоимость товарной продукции.
по расходам будущих периодов – расходы будущих периодов.
Затраты в день (гр. 5) определяются делением общей суммы затрат 4-го квартала (гр. 4) на число дней в квартале - 90.
Нормы запаса в днях (гр. 6) указаны в таблице 7 (п. 4).
Нормативы на конец года (гр. 7) определяются по формуле: Н = ОЗ х N, где Н - норматив на конец года (гр. 7); ОЗ – общая сумма затрат 4-го квартала (гр.5); N - норма запаса в днях (гр.6)
Прирост или снижение норматива (гр.8) определяется как разница норматива на конец года (гр.7) и норматива на начало года (гр.3).
Расчет норматива оборотных средств по расходам будущих периодов имеет свои особенности. Он определяется путем корректировки норматива на начало года на величину планируемого изменения этого норматива (т.8, п. 1) - снижение (-), увеличение (+).
Величина прироста устойчивых пассивов указана в т.8, п. 2. Величина прибыли, предусмотренной на финансирование прироста оборотных средств, определяется как разница общего прироста и суммы прироста устойчивых пассивов.
Таблица 11.