Заполняем раздел III «Капитал и резервы»
Строка баланса |
Код строки баланса |
Как сформировать показатели для баланса |
Уставный капитал организации |
1310 |
Сальдо счета 80 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров компании |
1320 |
Сальдо счета 81 |
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
Сальдо счета 83, аналитические счета сумм дооценки объектов основных средств и нематериальных активов |
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
Сальдо счета 83 (за исключением сумм дооценки объектов основных средств и нематериальных активов) |
Резервный капитал |
1360 |
Сальдо по счету 82 плюс сальдо по счету 84 (в части специальных фондов) |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
Сальдо счета 84 |
Итого по разделу III бухгалтерского баланса |
1300 |
Сумма строк 1310, 1340, 1350, 1360 + 1370 за минусом строки 1320 |
Заполняем раздел IV «Долгосрочные обязательства»
Строка баланса |
Код строки баланса |
Как сформировать показатели для баланса |
Заемные средства |
1410 |
Остаток по счету 67, на котором отражена задолженность по долгосрочным кредитам и займам, а также сумма процентов по ним |
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
Сальдо счета 77 |
Резервы под условные обязательства |
1430 |
Сальдо по счету 96 в части оценочных обязательств со сроком исполнения более 12 месяцев после отчетной даты |
Прочие обязательства |
1450 |
Сальдо по кредиту счетов 60, 62, 76 со сроком погашения более 12 месяцев |
Итого по разделу IV |
1400 |
Сумма строк 1410, 1420, 1430 и 1450 |
Заполняем раздел V «Краткосрочные обязательства»
Строка баланса |
Код строки баланса |
Как сформировать показатели для баланса |
Заемные средства |
1510 |
Остаток по субсчетам счета 66, на которых отражены задолженность по краткосрочным кредитам и сумма начисленных процентов по ним |
Кредиторская задолженность |
1520 |
Сумма сальдо субсчетов счетов 60 и 76, на которых отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками Кредитовый остаток счета 70 (за исключением субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям») Кредитовый остаток субсчета «Расчеты по депонированным суммам» счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кредитовый остаток по счету 69 Кредитовый остаток по счету 68 Остаток субсчетов «Расчеты по претензиям» и «Расчеты по имущественному и личному страхованию» счета 76 и сальдо счета 71 Кредитовое сальдо по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в части сумм краткосрочных авансов, полученных под поставку товаров (работ, услуг) Кредитовые остатки субсчета «Расчеты по выплате доходов» счета 75 и субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям» счета 70 |
Доходы будущих периодов |
1530 |
Кредитовое сальдо по счетам 86 и 98 |
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
Остаток по счету 96 |
Прочие обязательства |
1550 |
Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям раздела «Краткосрочные обязательства» |
Итого по разделу V бухгалтерского баланса |
1500 |
Сумма строк 1510, 1520, 1530, 1540 и 1550 |
Баланс |
1700 |
Сумма строк 1300, 1400 и 1500 |