- •Учебно-методическое пособие для выполнения Лабораторного практикума по бухгалтерскому учету
- •Введение
- •Программа практикума по решению производственных ситуаций
- •Сквозная задача на примере зао «дионит»
- •Перечень учетных регистров к решению задачи
- •1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 20__ г.:
- •3. Остатки незавершенного производства на 1 декабря 20__г. (руб.)
- •3. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 20__ г.:
Перечень учетных регистров к решению задачи
Журнал-ордер № 1 и ведомость № 1
Журнал-ордер № 2 и ведомость № 2
Журналы-ордера № 3, № 4, № 6, № 7
Журнал-ордер № 8, ведомость № 7
Журнал-ордер № 10, ведомость № 15. Карточки учета производства, листы расшифровки, расчеты.
Журналы-ордера № 11, № 13, № 15. Справки-расчеты по начислению налогов.
Главная книга.
Бухгалтерский баланс. Отчет о прибыли и убытках.
Задание.
Открыть счета бухгалтерского учета в виде учебных схем. Записать в счетах суммы начальных остатков по данным ведомости остатков по счетам на 1 декабря 200__ г.
Указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации.
Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям.
Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки.
Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.
Заполнить на конец года баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.
Данные для выполнения задания:
ЗАО «ДИОНИТ» код предприятия по ОКПО 13189944; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) -- 7795302514; расчетный счет 40702810200000000001 в КБ «Державный» в Брянске; банковский идентификационный код (БИК) — 046505720; корреспондентский счет банка в ЦРКЦ ГУ ЦБ РФ по Брянску — 30101808000000000720.
Должностные лица организации:
Директор – Александров В.П.
Финансовый директор – Куракин А. Д.
Гл. бухгалтер – Иванов А.Л.
Главный экономист – Морозов И.В.
Кассир – Поляков П.О.
Бухгалтер - Сидорова С.С.
Главный инженер – Смоляков А.С.
Мастер – Котов П.Л.
Товаровед – Катенев З.А.
Зав. складом – Проханова Л.Т.
Кладовщик – Зубакова Л.Л.
Инженер транспортного цеха – Петюшкин С.К.
Инженер основного цеха – Соколов А. П.
Экспедитор транспортного цеха – Семенов Т. В.
Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей) – Дедушкина С.П.
Рабочая швейного участка (изготовление кресел) – Комарова В.С.
Рабочая сборочного участка (изготовления диванов-кроватей) – Полякова П. И.
Рабочий сборочного участка (изготовление кресел) – Турчин А. П.
Рабочий швейного участка (исправления брака) – Димов С.С.
Рабочий по ремонту – Завьялов Л. С.
Шофёр транспортного цеха – Антонов В. А.
Рабочий, обслуживающий оборудование – Зазнобин К.А.
1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 20__ г.:
Наименование счета |
Сумма, руб. |
Основные средства |
306000000 |
Амортизация основных средств |
44 000 000 |
Нематериальные активы |
60000 |
Амортизация нематериальных активов |
4000 |
Материалы |
735 000 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам |
320 000 |
Основное производство |
200 000 |
Готовая продукция |
1 000 000 |
Касса |
4000 |
Расчетный счет |
1 994 000 |
Задолженность поставщикам |
1 920 000 |
Задолженность покупателей и заказчиков |
600 000 |
Задолженность бюджету |
186 000 |
Задолженность органам социального страхования и обеспечения |
304 000 |
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
800 000 |
Задолженность подотчетных лиц |
10000 |
Задолженность кредиторам |
328 000 |
Уставный капитал
|
158 010 000 |
Резервный капитал |
350 000 |
Добавочный капитал |
93 000 000 |
Нераспределенная прибыль |
10 021 000 |
Краткосрочные кредиты банков |
2 000 000 |
2. Нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ.